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這個(gè)例子參考，直接扣減，甲公司與境外A公司簽訂加盟費(fèi)合同，合同約定加盟費(fèi)含增值稅金額為106萬(wàn)元。2021年6月付款時(shí)扣繳了所得稅10萬(wàn)元、增值稅6萬(wàn)元、增值稅附加稅0.72萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)89.28萬(wàn)元付給A公司。甲公司該筆業(yè)務(wù)怎么作賬？ ? 甲公司發(fā)生特許權(quán)使用費(fèi)時(shí)作分錄借：管理費(fèi)用-特許權(quán)使用費(fèi) 106 ? ? ?貸：應(yīng)付賬款 89.28 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6 ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代城建稅 0.42 ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳教育費(fèi)附加 0.18 ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳地方教育費(fèi)附加 0.12 ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳所得稅 10 繳納稅款時(shí)作分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代城建稅 0.42 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳教育費(fèi)附加 0.18 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳地方教育費(fèi)附加 0.12 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳所得稅 10 ? ? ?貸：銀行存款 16.72

2023-11-01

快賬用戶6064 追問(wèn) 2023-12-04 15:45

借：應(yīng)付賬款 200 貸：銀行存款 200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等貸：啥？

齊紅老師解答 2023-12-04 15:47

你好！貸已你好存款就好了

快賬用戶6064 追問(wèn) 2023-12-04 17:33

之前的會(huì)計(jì)做的是：借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款。因?yàn)槲覀兊倪M(jìn)項(xiàng)還沒(méi)做抵扣，這樣做是對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2023-12-04 17:34

你好！可以的?？梢赃@樣