你好，是在做稅務(wù)備案的時候交納的 感謝您的提問如果滿意請給五星謝謝

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根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條：在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)（以下簡稱勞務(wù)），銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅；根據(jù)《財稅2016 36號 附件1》第六條規(guī)定：華人民共和國境外（以下稱境外）單位或者個人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以購買方為增值稅扣繳義務(wù)人。財政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。因此服務(wù)發(fā)生地如果在境外，則不需要代扣代繳增值稅。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條：非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅?！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》第七條：企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定： (一)銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定； (二)提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定； (三)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得，不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定，動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定； (四)股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定； (五)利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得，按照負擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定，或者按照負擔(dān)、支付所得的個人的住所地確定； (六)其他所得，由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定。因此服務(wù)如果發(fā)生在境外，則不需要繳納企業(yè)所得稅。

你好，是的，附加稅是必須隨著增值稅一起代扣代繳的

對的，肯定是需要提前做手續(xù)付。