你好！你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

您好，暫估多了沖銷(xiāo)暫估，暫估少了結(jié)轉(zhuǎn)成本

發(fā)票到后先沖暫估，然后按正確的金額做，成本有差額再調(diào)整

你好， 裝飾裝修公司從行業(yè)分類(lèi)上屬于建筑施工行業(yè)，但與一般的建筑施工企業(yè)相比存在施工工期相對(duì)較短，資金使用量相對(duì)較少等特點(diǎn)。根據(jù)服務(wù)對(duì)象可以將裝飾裝修公司分為兩類(lèi):一是工商項(xiàng)目提供服務(wù)的公司，通常稱(chēng)為“工裝”公司，二是為家庭提供裝飾裝修的公司，通常稱(chēng)為“家裝”公司。 裝飾裝修公司常用會(huì)計(jì)分錄， 1.2應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 因家裝行業(yè)基本上都采用甲供材料，因此增值稅科目設(shè)置本科目，如果非甲方供材項(xiàng)目，可參照《建筑勞務(wù)公司常用會(huì)計(jì)分錄(一般納稅人)》科目設(shè)置。 1.3、勞務(wù)成本 “勞務(wù)成本”科目核算裝飾裝修公司世紀(jì)發(fā)生的工程項(xiàng)目的“料工費(fèi)”，本科目設(shè)置“人工費(fèi)”“材料費(fèi)””間接費(fèi)用“二級(jí)科目，按照項(xiàng)目名稱(chēng)分別核算。 1.4主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本科目核算公司確認(rèn)的工程收入，如果公司項(xiàng)目較多，可按項(xiàng)目名稱(chēng)設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目。 1.5主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 本科目核算公司確認(rèn)施工收入，按照配比行原則對(duì)應(yīng)的成本，期明細(xì)科目同“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”設(shè)置。 2、主要會(huì)計(jì)分錄 2.1購(gòu)輔助材料工、器具等 借:原材料等(含增值稅金額) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款等) 2.2領(lǐng)用原材料工、器具等 借:勞務(wù)成本---材料費(fèi)--XXX工程 貸:原材料等 2.3歸集人工成本 借:勞務(wù)成本---人工費(fèi)--XXX工程 貸:應(yīng)付職工薪酬 2.4發(fā)生間接費(fèi)用時(shí) 借:勞務(wù)成本--間接費(fèi)---XXX工程 貸:累計(jì)折舊 貸:原材料 貸:銀行存款 2.5確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--建議計(jì)稅 2.6按照收入占合同比例確認(rèn)合同成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:勞務(wù)成本 2.7交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:銀行存款 2.8計(jì)提稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費(fèi)附加 --地方教育費(fèi)附加 --價(jià)格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 2.9結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 2.10.結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 2.11結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等 所得稅 二、“工裝”公司 此類(lèi)公司基本等同于一般建筑公司的核算，成本歸集通過(guò)“工程施工”科目，與甲方辦理結(jié)算工程款項(xiàng)的通過(guò)“工程結(jié)算”科目，在資產(chǎn)負(fù)債表日通常通過(guò)建造合同完工百分百法確認(rèn)收入、成本和毛利。只要會(huì)計(jì)分錄如下(主要是成本歸集、收入確認(rèn)及增值稅處理): 1、收到預(yù)收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)，繳款書(shū)等) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-客戶(hù) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅(2%) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 借:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加等 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 2、歸集成本 2.1結(jié)算勞務(wù)材料機(jī)械等成本(附件:結(jié)算單等) 借:工程施工-合同成本--人工費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--材料費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--分包工程(不含稅) 貸:應(yīng)付賬款-暫估--客戶(hù) 2.2收到專(zhuān)票，先沖銷(xiāo) 借:工程施工-合同成本--人工費(fèi)(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--材料費(fèi)(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)(紅字沖回) 借:工程施工-合同成本--分包工程(紅字沖回) 貸:應(yīng)付賬款-暫估--客戶(hù)(紅字沖回) 2.3收到專(zhuān)票 借:工程施工-合同成本--人工費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--材料費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--機(jī)械使用費(fèi)(不含稅) 借:工程施工-合同成本--分包工程(不含稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅(應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)款-XXX單位(應(yīng)付職工薪酬) 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付材料款-XXX單位 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付租賃款-XXX單位 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付分包款-XXX單位 3、發(fā)生直接及間接費(fèi)用時(shí)(附件:工程進(jìn)度確認(rèn)單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單、合同、銀行回單、工程進(jìn)度確認(rèn)單等) 借:工程施工--合同成本--其他直接費(fèi) 借:工程施工--合同成本--其他直接費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅(應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 貸:原材料 貸:累計(jì)折舊等 4、結(jié)算工程款(按合同約定辦理結(jié)算金額) 4.1結(jié)算(附件:結(jié)算單) 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(hù)(預(yù)收賬款) 貸:工程結(jié)算-工程項(xiàng)目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 4.2收款(附件:銀行回單、收款收據(jù)) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) 4.3若開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票所開(kāi)金額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 5.按月確認(rèn)收入、成本和毛利附件:(自制)收入成本毛利明細(xì)表(進(jìn)群用戶(hù)可以向群主申請(qǐng)) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目 借:工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目 6.稅金 6.1結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅 6.2計(jì)提稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 --教育費(fèi)附加 --地方教育費(fèi)附加 --價(jià)格調(diào)節(jié)基金 --地方水利建設(shè)基金及其他基金等 6.3結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 7.結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn) 8.結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加等

?你好；? ? ? 沒(méi)有發(fā)生成本； 先走； 借銀行存款貸合同負(fù)債； 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅；? ? ? ? ?有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本哈? ?