客戶已付款，發(fā)票也開了，不確認收入嗎

確認收入時一定要同時結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？可以發(fā)下裝修公司完整的會計分錄嗎？

你好； 不走分錄 做收入的； 你成本都沒有發(fā)生； 哪來收入哦； 只是收款開票出去 產(chǎn)生 納稅義務(wù) 先報增值稅??

工程結(jié)算呢？已在施工，成本和成本票還沒拿到，具體會計分錄怎么寫呢

?你好；? ? ?? ?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 ?

收入要走工程結(jié)算收入嗎？可以直接入主營業(yè)務(wù)收入嗎

預(yù)收款時就要做應(yīng)交增值稅？不是開發(fā)票時再做嗎？

?你好1；? ? ? ?你可以走工程結(jié)算科目 ；到時在轉(zhuǎn) 主營業(yè)務(wù)收入的；? 預(yù)交稅費的； 如果是跨地區(qū)或者是預(yù)收款開票出去 就得預(yù)交的；? ?

如果不是跨地區(qū)開票，增值稅是不是開票時才確認

預(yù)收款時并沒有開票

你好； 是的； 你開票的話 就會預(yù)交稅費的 ；? ?沒有開票就不用的； 因為你還沒有開始工程??

好的，最后問下，確認主營業(yè)務(wù)收入同時一定要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？還是后期也可以呢

你好；? 是的； 有收入結(jié)轉(zhuǎn)成本；? 同期轉(zhuǎn)? ?

如果收入不能準確計算，或者發(fā)票沒回來呢

你好； 沒有回來 ？ 成本可以暫估的 ；? ? 按照完工進度比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入??

暫估分錄怎么寫呢？后期怎么結(jié)轉(zhuǎn)？可以發(fā)下分錄嗎？剛老師說的合同負債，我們資產(chǎn)負債表里沒看到這個科目啊，怎么填列

老師，能回復(fù)一下嗎