高新技術企業(yè)關于研發(fā)費用的口徑是要大于加計扣除口徑的，所以一般來說高新的研發(fā)費用金額應該大于您享受加計扣除基數(shù)的。老師讓解釋為什么怎么解釋2021年的
高新技術企業(yè)的研發(fā)費用范圍一般大于研發(fā)費加計扣除的范圍。比如說折舊費，對于建筑物的折舊費不能加計扣除，而高新可以。對于經營租賃費加計扣除只允許用于研發(fā)的儀器、設備租賃費，廠房不可以加計，而高新可以。等等類似，要看企業(yè)及政策的適用條件
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老師，就是我在調整高新的報表有一項問的是研發(fā)費用加計扣除所得稅減免，一個是享受高新技術企業(yè)所得稅減免，這兩個金額怎么算出來，今年利潤總額是600萬，研發(fā)費用是510萬
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尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》中“研發(fā)費用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，請貴公司根據(jù)《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思
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老師 這個怎么處理 1.您單位申報的A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第45行“允許扣除的研發(fā)費用合計”金額為：【298775.76】元； 2.您單位申報的A107041《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》第15行“七、歸集的高新研發(fā)費用金額（16+25）”第1列“本年度”金額為：【】元。 3.您單位申報享受研發(fā)加計扣除政策的研發(fā)費用大于高新技術企業(yè)口徑下歸集的研發(fā)費用，存在超額享受研發(fā)費用加計扣除政策風險，請核實。
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湖南省人民政府辦公廳 關于印發(fā)《湖南省財政支持企業(yè)科技創(chuàng)新 若干政策措施》的通知 湘政辦發(fā)〔2022〕53號 關于第一項第一條（一）實施企業(yè)研發(fā)分類獎補政策。 省財政按其較上年度新增享受研發(fā)費用加計扣除部分的12%給予補助，這句話是是指用2022年的研發(fā)費用加計扣除1000萬金額和2021年的研發(fā)費用加計扣除金額600萬相對比，新增的400萬加計扣除研發(fā)費用可以給予12%的補助48萬元（=400萬*12%），是嗎？ （二）條件是：列入省重點高新技術領域的企業(yè)，且單家企業(yè)補助額不超過1000萬元。 是這樣理解的嗎？
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高新技術企業(yè)關于研發(fā)費用的口徑是要大于加計扣除口徑的，所以一般來說高新的研發(fā)費用金額應該大于您享受加計扣除基數(shù)的。老師讓解釋為什么怎么解釋2021年的
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我給老師怎么說我們是科技企業(yè)
有沒有專利技術的，你看一下
我們是申報表的研發(fā)費用金額大于財務報表的金額
這樣子，你就是與財務報表對不上啊，這個應不符合的吧
研發(fā)費用是0。申報表是20多萬
你再自查一下吧，如果是涉主稅務局查賬，更要慎重的了
剛老師這樣說的。因為用的會計準則不一樣
不是吧，研發(fā)費用的計算口徑，這些年并沒有多少變化。?只是加計扣除百分多少的
我們這邊一直用的小企業(yè)會計準則沒有用新收入新金融準則。新收入研發(fā)費用和管理費用是并列關系小企業(yè)是管理費用包含研發(fā)費用
結轉的都是在管理費用的，就是研發(fā)費用會有一個科目記錄發(fā)生的。?你看一下，這些費用問一下之前的會計
高新用的是那個會計準則
都是基本準則下的會計準則的