確認收入: 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 向被派遣員工支付薪酬,確認成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付職工薪酬
請問一下,勞務派遣公司既有一般計數(shù)稅,又有差額征稅(服務費開增票,代收代付開普票),那收入的中確認,代收代付的普票是不是也要算收入,同時代發(fā)放的工資要進成本,要與普票的金額相一致,對嗎?對于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計稅呢?2 如果是分包的勞務派遣公司,是不是只有服務費,用一般計稅,沒有差額計稅? 開票計收入,收到票計成本,進項可以全部抵扣? 3 針對2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的,可以參照人力外包公司的賬務處理? 4 如果公司有幫別的單位請鐘點工,臨時工,是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本,還是需要他們?nèi)ザ悇沾_發(fā)票,才能入賬呢? 5最后勞務派遣公司財務做賬的注意事項是什 么?比如收到的房租,物業(yè)費用進項可抵嗎?
下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做:某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000
小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。請問老師,簡易計稅服務費部分稅率1%,請問工資、社保稅率是多少呢?
老師 勞務派遣單位記賬 收到的服務費和代用工單位支付的工資保險 必須全額確認收入嗎 只把屬于我們自己掙得部分計入收入可以嗎 我們是差額開票 簡易計稅
小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票. 老師,這個政策不是很理解,選擇差額納稅怎么核算增值稅?能舉例子嗎?還有發(fā)票問題
老師好,做匯算清繳時,提示成本與四季度數(shù)據(jù)不一致,這個數(shù)據(jù)一定要一致嗎?
老師,手工賬,第六筆業(yè)務的應交稅費T型帳怎么做啊,跟老師的數(shù)據(jù)對不上
請問被抽到25年稅務稽查,要準備哪些材料呢
這個題當中的12是怎么來的,不明白
老師,收款方和開票方不一致,我們收到的這個進項發(fā)票能用來勾選抵扣增值稅嗎
老師您好,我開了一個個體工商戶,請問我現(xiàn)在要給一個學校開普票,開票那個選項里有個含稅和不含稅,那我是選哪個,對我分別有什么影響嗎
老師,麻煩問下酒店餐具的報損率一般是多少,以什么作為基數(shù)去核算
以工代賑項目,1-8月施工時間,農(nóng)民工用工,大工 小工 技術(shù)工都有,發(fā)工資 勞動合同怎么簽,比如3月技術(shù)工做了10天,4月有沒需要,5月又叫技術(shù)工,做,個稅申報 怎么報?
一般納稅人購進貨物成本是含稅價還是不含稅價
答案是不是少了一個答案是不是少了一個
是全額確認收入嗎 比如工資社保屬于我們的服務費加起來100萬 其中屬于我們的就2萬 分錄這樣寫對嗎 借銀行存款100萬 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅952.38 借主營業(yè)務成本98萬 貸應付職工薪酬薪酬-代發(fā)工資80萬 其他應付款--社保費公積金18萬
對,沒錯兒,是這么做的
社保費通過其他應付款核算嗎 準確嗎
沒錯,繳納的時候在借方其他應付款