請問老師，單位21年 22年 餐飲行業(yè)免稅期間 確認(rèn)成本的時候，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 (進(jìn)項稅發(fā)票為認(rèn)證抵扣，因此全額確認(rèn)成本的），23年的時候，根據(jù)21年收到的發(fā)票，認(rèn)證抵扣的時候，借 進(jìn)項稅 成本負(fù)數(shù) 貸 銀行存款。這樣做賬的可以吧
你好，你認(rèn)證了借進(jìn)項借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù) 這個是不允許抵扣，然后你再進(jìn)項轉(zhuǎn)出，借主營業(yè)務(wù)成本， 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
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老師好，請問一下，20年的成本專用發(fā)票30萬，我能不能成本12月份先λ帳，進(jìn)項到21年再認(rèn)證(因為本年增值稅稅負(fù)率太低)，分錄為借:主營業(yè)務(wù)成本30萬 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付帳款 這樣可以嗎
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請問老師，我單位餐廳。我發(fā)現(xiàn)2021年8月的憑證，借：主營業(yè)務(wù)成本 4364.6 進(jìn)項稅13% 567.4 貸：銀行存款4932 。借 主營業(yè)務(wù)成本 567.4 貸：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 567.4。后附發(fā)票2021年8月日期的發(fā)票，還有2020年11月份的入庫單（環(huán)保餐盒）。我認(rèn)為這筆憑證不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。不太明白會計為何這樣做賬？
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請問20 21年購進(jìn)的材料，開的專票，今年做賬記為：借：原材料，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅 貸：銀行存款，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，明年再認(rèn)證發(fā)票抵扣進(jìn)項稅可以嗎
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老師，您好。我有個會計實務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進(jìn)項稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢?，F(xiàn)在查到，21年“待抵扣進(jìn)項稅額”科目余額和手里21年未認(rèn)證進(jìn)項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？
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老師，您好。我有個會計實務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進(jìn)項稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢?，F(xiàn)在查到，21年“待抵扣進(jìn)項稅額”科目余額和手里21年未認(rèn)證進(jìn)項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？
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23年才認(rèn)證的，23年又不免稅。為啥不能抵扣
免稅收入對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣。
餐飲行業(yè)是這樣的，21年用的材料基本都是20年購買的材料。23年用的材料基本都是22年購買的。因此23年做22年進(jìn)項稅票的抵扣也是合理的吧
這個有點扯吧，你不是當(dāng)月銷售嗎？你還能存一年。
調(diào)料、酒水的保質(zhì)期都是都是1年以上的哦
那你沒有使用，你為什么結(jié)轉(zhuǎn)了成本？
這樣的解釋的話，你所得稅又有問題了。
為啥呢，企業(yè)所得稅有啥問題
你對應(yīng)的增值稅在第二年抵扣，然后你這個成本在前一年抵扣，企業(yè)不是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？你沒有銷售出去，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)成本，為什么要這么做，你能解釋一下嗎？
算成本不都是對應(yīng)的嗎？你怎么這里就不對應(yīng)了？
每年都是稅審調(diào)增成本了
那就可以的，可以這么做的。
不寫你上面的，寫我上面的那個。
請問老師，進(jìn)項稅23年認(rèn)證抵扣是沒有問題的對吧，因為21年12月購進(jìn)的酒水保質(zhì)期長，22年做4月后非免稅期做的成本。
沒有問題 你確定是應(yīng)稅銷售額就行