我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦??？申報(bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對(duì)不上。

老師，去年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選后，已經(jīng)做了轉(zhuǎn)出了，后來今天對(duì)方開了工字發(fā)票過來，我改怎么寫分錄？我這樣寫，申報(bào)增值稅的時(shí)候要交稅，但是之前已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，我還怎么寫這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄？

前提是原來會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額借方發(fā)生額是負(fù)數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該是在貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會(huì)把進(jìn)項(xiàng)稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對(duì)嗎？

老師您好，我剛和前任會(huì)計(jì)交接完，有4個(gè)問題，請(qǐng)問：1、比如說去年的成本票，因?yàn)榭缒晡覜]法做成本了，那么相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅也就也就無法抵扣了。是吧？ 2、只有以前會(huì)計(jì)做了成本，且借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。只有這樣，后期我才能去抵扣進(jìn)項(xiàng)是吧？否則以前年份的發(fā)票對(duì)我來說就是廢的是吧？ 3、比如說主戶，截至目前一張票沒開，我收了認(rèn)為合理的月份的成本票，目前進(jìn)項(xiàng)稅額加在一起是700多塊錢，我是不是需要提醒主管本月先不要開票了，因?yàn)殚_票就意味著要交增值稅了。（進(jìn)項(xiàng)太少）謝謝老師

之前稅負(fù)比較低，這個(gè)年底了進(jìn)項(xiàng)少了，導(dǎo)致稅負(fù)突然增高，這樣安全嗎？年前票不開出去，對(duì)方也催，