甲公司為一般納稅人，請編制會計分錄。1.從工商銀行取得借款100萬元，期限為6個月，年利率為4.8%，按月計提，按季付息，款項己存入銀行．2.米灼宗材料一批，增值稅專用發(fā)祟上注明價款為60萬元，稅額為7.8萬元，材料己驗收入庫，甲公司開出一張銀行承兌匯票支付.3.轉(zhuǎn)銷確實無法支付的應(yīng)付賬款84.3萬元4.取得了年期借款8000萬元，用于建造工廠，存款已存入銀行5.繳納上月增值稅1.34萬元.6.繳納個稅0.8萬元.7.支付工資200萬元，其中代墊職工醫(yī)藥費3.2萬元，代扣個人社保部分50萬元，代扣個人公積金部分17萬元，代扣個人所得稅0.8萬元，其中款項以銀行存款支付.8.繳納本月公積金34萬元，其中單位承擔(dān)17萬元，個人承擔(dān)17萬元。9-11.將自產(chǎn)商品作為職工福利發(fā)給生產(chǎn)工人，每件商品成本價0.7萬元，不含稅售價1.8萬元，共發(fā)放200件。（3個分錄）12.計提工資200萬元，其中生產(chǎn)工人100萬元，管理人員20萬元，銷售人員50萬元，車間管理人員30萬元。13.計提本月短期借款利息14-15.給公司高管提供高級公寓，支付租金30萬元。（

某企業(yè)2021年10月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）購入原材料一批，價款50萬元，增值稅6.5萬元，貨款已付，材料驗收入庫。（2）銷售產(chǎn)品一批，價款100萬元（不含增值稅），產(chǎn)品已發(fā)出貨款尚未收到。（3）購入不需要安裝的設(shè)備一臺，價款20萬元，增值稅2.6萬元，包裝費1000元，運雜費4000元（取得運輸部門專用發(fā)票），全部款項用銀行存款支付，設(shè)備交付使用。（4）該公司轉(zhuǎn)讓交易性金融資產(chǎn)凈收入4.5萬元，款項已經(jīng)存入銀行。（5）從銀行取得3年期借款50萬元，準備用于購建廠房。（6）售出產(chǎn)品一批，價款180萬元，增值稅23.4萬元，款項已經(jīng)收妥入賬。（7）生產(chǎn)車間報廢設(shè)備一臺，原價50萬元，已提折舊48萬元，支付清理費1000元，取得殘值收入2000元，均通過銀行存款收付，設(shè)備清理完畢。（8）用銀行存款償還短期借款本金80萬元及利息4萬元。（9）提取現(xiàn)金80萬元，當(dāng)日支付職工工資。（10）期末進行工資分配，其中生產(chǎn)人員70萬元，車間管理人員3萬元，廠部管理人員7萬元。寫出會計分錄和具體金額請問怎么寫

某公司為增值稅一般納稅人，適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年對2018年度企業(yè)所得稅進行匯算清繳，發(fā)現(xiàn)財務(wù)資料如下：①全年取得自行車銷售主營業(yè)務(wù)收入為5900萬元，發(fā)生自行車銷售成本3000萬元；②其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；③取得購買國債的利息收入50萬元；繳納銷售稅金300萬元(其中增值稅100萬元)；⑤發(fā)生的管理費用700萬元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元、業(yè)務(wù)招待費用55萬元)，銷售費用1070萬元(其中廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費為1015萬元)，發(fā)生財務(wù)費用120萬元(其中因向商場借款1000萬元而發(fā)生的利息60萬元，同期銀行貸款年利率為4.4%)·，⑥取得營業(yè)外收入500萬元，發(fā)生營業(yè)外支出200萬元(其中通過民政局對災(zāi)區(qū)公益捐贈160萬元，繳納工商行政罰款2萬元、稅收滯納金1萬元)；⑦已計入成本費用的實發(fā)工資總額80萬元(其中有專用收據(jù)的工會經(jīng)費3萬元，職工福利費15.2萬元，職工教育經(jīng)費8萬元；要求計算下列各題：1.該公司2018年度利潤總額；2.該公司2018年度納稅調(diào)整(判斷調(diào)增？調(diào)減？調(diào)增多少？調(diào)減多少？)

老師您好，請問一般納稅人購買銀行短期理財產(chǎn)品（56天）1000萬元，到期獲得本金收益共1004.8萬元，請問這個4.8萬元是否需要繳納增值稅和其他稅費？謝謝

某居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）某年生產(chǎn)經(jīng)營情況為： a.取得商品銷售收入8 000萬元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益300萬元； b.投資收益總額700萬元，其中有獲取的直接投資于國內(nèi)某企業(yè)的股權(quán)投資收益500萬元； c.發(fā)生商品銷售成本3 200萬元，營業(yè)稅金及附加150萬元； d.發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用500萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出180萬元。 該企業(yè)在計算納稅時，發(fā)現(xiàn)如下問題： a.銷售費用中包含有廣告費400萬元（其中100萬元沒有取得合法、有效票據(jù)）； b.業(yè)務(wù)宣傳費150萬元； c.管理費用中含業(yè)務(wù)招待費200萬元，支付給其他居民企業(yè)租金10萬元； d.財務(wù)費用中含支付給銀行的借款利息80萬元、逾期罰息5萬元； 要求：根據(jù)上述資料，分析計算并回答下列問題： （1）計算該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額時的各項調(diào)整金額和依據(jù)； （2）計算該企業(yè)該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。