請問老師，單位是餐飲行業(yè)，2022年未開票收入10萬元，計提并申報銷項稅6000元。2023年6月有客人來開2022年的發(fā)票2萬元。6月正常銷售額3萬元。請問我在未開那里填寫負(fù)數(shù)2萬元。會導(dǎo)致申報表銷售額變成1萬元，而導(dǎo)致6月少申報嗎？
對的，是的，會這么做的。
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老師你好，我們家21年12月增值稅申報表填了200萬元未票收入，等2022年3月左右才會把發(fā)票開出來，請問報2022年3月的稅時還能把2021年12月開的未票收入沖掉嗎？就是開票金額正常申報，未開票金額填—200萬元。因為跨年了，我不知道未票收入那邊填負(fù)數(shù)能不能報的過去了？
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A注冊會計師正在對X股份有限公司2016年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。X公司為一般納稅人，增值稅稅率為17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，A決定對銷售進(jìn)行截止測試。截止測試的簡化審計工作底稿如表1-10所示。表1-10截止測試的簡化審計工作底稿銷售發(fā)票號銷售收入計入銷售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日發(fā)票日銷售成本789110萬元2015年12月30日12月27日12月27日6萬元789215萬元2015年12月30日1月2日1月3日9萬元78938萬元2015年12月31日1月5日1月6日4.8萬元789420萬元2016年1月2日12月31日12月31日12萬元789510萬元2016年1月3日1月2日1月3日6萬元78965萬元2016年1月8日1月7日1月8日3萬元要求:(1)根據(jù)上述資料，請指出A注冊會計師所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料，請分析X公司是否存在提前入賬問
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注冊會計師正在對X股份有限公司2016年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。X公司為一般納稅人，增值稅稅率為17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，A決定對銷售進(jìn)行截止測試。截止測試的簡化審計工作底稿如表1-10所示。表1-10截止測試的簡化審計工作底稿銷售發(fā)票號銷售收入計入銷售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日發(fā)票日銷售成本789110萬元2015年12月30日12月27日12月27日6萬元789215萬元2015年12月30日1月2日1月3日9萬元78938萬元2015年12月31日1月5日1月6日4.8萬元789420萬元2016年1月2日12月31日12月31日12萬元789510萬元2016年1月3日1月2日1月3日6萬元78965萬元2016年1月8日1月7日1月8日3萬元要求:(1)根據(jù)上述資料，請指出A注冊會計師所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料，請分析X公司是否存在提前入賬問題
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注冊會計師正在對X股份有限公司2016年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。X公司為一般納稅人，增值稅稅率為17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，A決定對銷售進(jìn)行截止測試。截止測試的簡化審計工作底稿如表1-10所示。表1-10截止測試的簡化審計工作底稿銷售發(fā)票號銷售收入計入銷售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日發(fā)票日銷售成本789110萬元2015年12月30日12月27日12月27日6萬元789215萬元2015年12月30日1月2日1月3日9萬元78938萬元2015年12月31日1月5日1月6日4.8萬元789420萬元2016年1月2日12月31日12月31日12萬元789510萬元2016年1月3日1月2日1月3日6萬元78965萬元2016年1月8日1月7日1月8日3萬元要求:(1)根據(jù)上述資料，請指出A注冊會計師所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料，請分析X公司是否存在提前入賬問題
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A注冊會計師正在對X股份有限公司2012年度財務(wù)報表進(jìn)行審計。公司為一般納稅人增值稅率17%。為了確定X公司的銷售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g,決定對銷售進(jìn)行截止測試。截至測試的簡化審計工作底稿如下。銷售成本發(fā)票日銷售收入計入銷售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日銷售發(fā)票號2012年12月30日12月27日12月27日6萬元789110萬元1月3日1月2日9萬元789215萬元2012年12月30日2012年12月31日1月5日4.8萬元78938萬元1月6日2013年1月2日12月31日12月31日12萬元789420萬元2013年1月3日1月3日1月2日10萬元78956萬元1月7日5萬元3萬元1月8日2013年1月8日7896要求:(1)根據(jù)上述資料請指出A注冊會計師所執(zhí)行的截止測試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料請分析X公司是否存在提前入賬的問題。如果有請編制調(diào)整分錄(3)根據(jù)上述資料請分析X公司是否存在拖后入賬的問題,并簡要說明理由
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請問22年未開票收入已經(jīng)申報并繳納增值稅了。2023年6月銷售額3萬應(yīng)該正常申報，但是因為開2022年的發(fā)票，導(dǎo)致申報表銷售額少了2萬，相當(dāng)于6月只申報了1萬元，豈不是少繳納2023年稅款啦？
你好，對的是的，一正數(shù)一負(fù)數(shù)就是零。
那不對呀？2023年只是開了2022年未開的發(fā)票。2023年年6月的收入3萬應(yīng)正常申報呀？
那你正數(shù)收入3萬，負(fù)數(shù)收入2萬，那實(shí)際實(shí)際銷售額不就是1萬，怎么申報的不對，你的發(fā)票開具的發(fā)票里面填寫3萬呀。
但是負(fù)數(shù)2萬是2022年的，我也無需在2023年做賬呀。這樣會導(dǎo)致賬面收入3萬，申報表銷售額1萬。兩者不一致？
不管他是哪一年的，你只要做過了就可以，如果你不填寫這個負(fù)數(shù)，你不就重復(fù)做了，收入是不是？
想重復(fù)做，收入沒有問題，做就行。