那專票就算季度不超過30萬也不可以免增值稅對(duì)吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

那開具這種發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)是林場(chǎng)開的稅率為0的普票該如何做賬？比如開具1%專票是10萬，收到進(jìn)項(xiàng)是30萬。

同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 借：庫存商品 貸：銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)就是1%的增值稅和稅金及附加以及印花稅是嗎？沒有進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

那如果之后升為一般納稅人，林業(yè)產(chǎn)品是開9%的專票嗎？另外如果是同一批進(jìn)項(xiàng)，在小規(guī)模納稅人階段用掉了50%，后面升了一般納稅人后剩下的進(jìn)項(xiàng)可以按9%抵扣吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的，可以的

那現(xiàn)在就已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票怎么辦？稅率是13%的，購買的機(jī)械設(shè)備。

同學(xué)，你好 全部入固定資產(chǎn)

好的，那如果我明天去申請(qǐng)一般納稅人，然后再開9%的專用發(fā)票，那之前取得的13%的專票就可以抵扣了對(duì)吧？那像這種稅率不同的是不是直接按13%的稅額去抵扣？

同學(xué)，你好 不是，你小規(guī)模期間取得的發(fā)票，不能抵扣同學(xué)，你好 不是，你小規(guī)模期間取得的發(fā)票，不能抵扣

那請(qǐng)問林場(chǎng)開出的0%普通發(fā)票是屬于農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票嗎？一般納稅人取得這種發(fā)票可以按9%抵扣嗎？

同學(xué)，你好 如果你是免稅，那你稅率一欄是填：免稅

我看林場(chǎng)開過來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅率寫的是0%，這種可以抵扣嗎？

同學(xué)，你好 那不可以的

那哪種才可以？