小規(guī)模納稅人： ①發(fā)生收入： 借：銀行存款 10100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100（稅率1%） ②購(gòu)進(jìn)稅控盤 借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款 280 ③應(yīng)納稅額稅控盤抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 100 借：管理費(fèi)用 100（借方負(fù)數(shù)） 綜上所述請(qǐng)問上述分錄是否有誤，貸方的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅稅” 100元 余額如何處理？
第一個(gè)沒有問題 第二個(gè)分錄購(gòu)進(jìn)稅控盤，借貸方科目都沒有問題，金額也正確。 第三個(gè)分錄應(yīng)納稅額稅控盤抵減，借貸方科目也沒有問題，但是金額有誤。按照規(guī)定，小規(guī)模納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備（包括分開票機(jī)）支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。所以這里的金額應(yīng)該是280元，而不是100元。這個(gè)分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 280 借：管理費(fèi)用 280（借方負(fù)數(shù)）
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老師，想請(qǐng)教下稅控盤服務(wù)費(fèi)280抵減問題， 支付維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款 280 抵減時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280 那月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 金額是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)再直接減去280后的嗎？
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稅控盤280的費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借管理費(fèi)用：—280 借：應(yīng)交增值稅—減免稅280 科目余額表減免稅借方280怎么處理，已抵扣
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小規(guī)模納稅人： ①發(fā)生收入： 借：銀行存款 10100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100（稅率1%） ②購(gòu)進(jìn)稅控盤 借：管理費(fèi)用 280 貸：銀行存款 280 ③應(yīng)納稅額稅控盤抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 100 借：管理費(fèi)用 100（借方負(fù)數(shù)） 綜上所述請(qǐng)問上述分錄是否有誤，貸方的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅稅” 100元 余額如何處理？
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稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)，繳納時(shí)做 借 管理費(fèi)用280 貸銀行存款 280，發(fā)生遞減時(shí)做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）280，貸 管理費(fèi)用280，那應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（減免稅款）這借方的280元怎么結(jié)轉(zhuǎn)平衡
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1、稅控盤服務(wù)費(fèi)支付的時(shí)候 借：管理費(fèi)用280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免）280 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免）280 貸：管理費(fèi)用280 2、我們有個(gè)老項(xiàng)目房屋出租，是按簡(jiǎn)易計(jì)稅的 借：銀行存款8000 貸：其他業(yè)務(wù)收入7619.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅380.95 3、增值稅申報(bào)時(shí)，增值稅主表第23行”應(yīng)納稅額減征額“抵減了280元，賬務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅380.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（減免）280 貸：銀行存款100.95 問：第三筆會(huì)計(jì)分錄是否正確？
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公司前年申請(qǐng)下來的一筆貸款沒有入賬，現(xiàn)在還可以入賬嗎？
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老師，我們公司一直都用了以前年度損益調(diào)整科目的，但是一直我的匯算清繳都沒調(diào)整過，還有更以前年度的，21-24年的都有，我今年匯算清繳一起調(diào)整了可以不
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公司注銷掉了，通知甲方付款方，把剩余貨款轉(zhuǎn)到個(gè)人名下，怎么寫證明
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老師，中途建賬比如只有出納其他應(yīng)收款1000就其他應(yīng)收款錄入1000，未分配利潤(rùn)貸方錄入1000嗎？這樣對(duì)嗎
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老師好，我的財(cái)務(wù)軟件沒有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本這個(gè)科目，那么，農(nóng)牧企業(yè)承包種植的承包費(fèi)和雇工人種地的勞務(wù)費(fèi)，還有農(nóng)機(jī)的維修費(fèi)折舊費(fèi)燃油費(fèi)這些還可以通過哪個(gè)科目進(jìn)行核算？？？
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給對(duì)方開電子發(fā)票，如果購(gòu)買方的銀行賬號(hào)填寫的不對(duì)，但是開出的發(fā)票是未顯示購(gòu)買方銀行賬號(hào)的，這樣可以嗎？
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員工離職了，但是離職當(dāng)月有工資，忘記申報(bào)個(gè)稅了，后面幾個(gè)月一直有買了社保，就是相當(dāng)工資抵扣她工資，她得私下給回社保費(fèi)，我們要怎么社保離職前沒有社保的那個(gè)個(gè)稅和后面的購(gòu)買幾個(gè)月社保呢
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老師我之前把進(jìn)項(xiàng)稅先做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額53985.17 現(xiàn)在我需要把待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交增值稅 進(jìn) 53985.17 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 53985.17 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅47907 借：應(yīng)交增值稅 銷 47907 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 47907 期末結(jié)轉(zhuǎn)留底稅額6078.17 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6078.17 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 6078.17 老師我這樣寫的對(duì)不？
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請(qǐng)問下員工3月份工資忘記申報(bào)申報(bào)個(gè)稅，但是又買社保，現(xiàn)在5月申報(bào)個(gè)稅是4月工資，我怎么補(bǔ)3月的申報(bào)呢？
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老師好，如果利潤(rùn)彌補(bǔ)完虧損后還有300萬，這300萬怎么繳納所得稅，按20%還是25%
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老師，但是第三季度只要繳納100元的稅呀，我需要將280元全部抵減完嗎？
那就只抵扣１００ 剩下的１８０下次再抵
雖然小規(guī)模沒有銷項(xiàng)稅，但是我們單位賬就是記錄的“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅100元，那最后銷項(xiàng)稅不是有個(gè)貸方100元嗎，這個(gè)怎么處理??？
這個(gè)科目不對(duì)哦 你只用一百就可以 剩下的還是在原科目上
那我抵減的時(shí)候可以這樣做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 100 借：管理費(fèi)用 100（借方負(fù)數(shù)）
借方不要寫三級(jí)哦
但是一直以來都有三級(jí)
小規(guī)模沒有銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)一說哦
知道沒有哦 但是一直以來前財(cái)務(wù)都是這么做的 所以延續(xù)了她的做法啊 所以稅盤抵減100元怎么做呀？
就是做一百元的 你上面的金額對(duì)
是這樣做嗎? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 100 借：管理費(fèi)用 100（借方負(fù)數(shù)）
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借管理費(fèi)用１００負(fù)數(shù)