老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報企業(yè)所得稅是不是可以彌補虧損，報表是不是直接就帶出來了數(shù)，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現(xiàn)在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現(xiàn)的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內(nèi)光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補虧損的那張表啊，彌補虧損那一張表只有到所得稅匯算年報的時候才顯示了。他說的不對吧

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師，我想請教個問題，我們公司現(xiàn)在收入187W,成本費用只有33W，以前年度虧損20W沒其他扣除，這一年應納稅所得額就是187-33-20=134W是不，如果按這個的話小微企業(yè)交的所得稅是134*0.1還是134*0.05，只有應納稅所得額小于100萬才是按0.025交所得稅哇，我是不是只有增加134-100=34W的成本票才可以按2.5%交企業(yè)所得稅

老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調(diào)增56萬，零申報，2022匯算清繳又調(diào)減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現(xiàn)在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務局給他看下，老師，公司實際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負率交納企業(yè)所得稅嗎？

老師請問:小規(guī)模公司（小微企業(yè)），這月有租車收入10萬，但是今年的成本費用至今才2萬，到一月初得交企業(yè)所得稅吧？那么往年的虧損在匯算清繳后才能利用上吧？