我們只有銀行沒有現(xiàn)金

老師你告訴我怎么編輯 我現(xiàn)在著急要

同學(xué)你好 (1)“將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目的填列方法如下：　　“計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。本項(xiàng)目可以根據(jù)“管理費(fèi)用”、“投資收益”、“營(yíng)業(yè)外支出”等科目的記錄分析填列。 “固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期累計(jì)提取的折舊。本項(xiàng)目可以根據(jù)“累計(jì)折舊”科目的貸方發(fā)生額分析填列。 “固定資產(chǎn)報(bào)廢損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)后的凈損失。本項(xiàng)目可以根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”、“營(yíng)業(yè)外收入”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目中固定資產(chǎn)盤虧損失減去固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期發(fā)生的應(yīng)屬于投資活動(dòng)或籌資活動(dòng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。本項(xiàng)目可以根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的本期借方發(fā)生額分析填列;如為收益，以“-”號(hào)填列。　　“投資損失(減：收益)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期投資所發(fā)生的損失減去收益后的凈損失。本項(xiàng)目可以根據(jù)利潤(rùn)表“投資收益”項(xiàng)目的數(shù)字填列;如為投資收益，以“-”號(hào)填列。 “無形資產(chǎn)攤銷”和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷”兩個(gè)項(xiàng)目，分別反映企業(yè)本期累計(jì)攤?cè)氤杀举M(fèi)用的無形資產(chǎn)的價(jià)值及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。這兩個(gè)項(xiàng)目可以根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目的貸方發(fā)生額分析填列。 “待攤費(fèi)用減少(減：增加)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期待攤費(fèi)用的減少。本項(xiàng)目可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目的期初、期末余額的差額填列：期末數(shù)大于期初數(shù)的差額，以“-”號(hào)填列。 “存貨的減少(減：增加)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期存貨的減少(減增加)。本項(xiàng)目可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目的期初、期末余額的差額填列;期末數(shù)大于期初數(shù)的差額，以“-”號(hào)填列。 “經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目(包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款中與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的部分及應(yīng)收的增值稅銷項(xiàng)稅額等)的減少(減增加)。 “經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目(包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款中與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的部分以及應(yīng)付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額等)的增加(減：減少)。 補(bǔ)充資料中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”與現(xiàn)金流量表中的“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”的金額相等。 (2)“不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)”，反映企業(yè)一定期間內(nèi)影響資產(chǎn)或負(fù)債但不形成該期現(xiàn)金收支的所有投資和籌資活動(dòng)的信息。不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)各項(xiàng)目的填列方法如下： ①“債務(wù)轉(zhuǎn)為資本”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期轉(zhuǎn)為資本的債務(wù)金額。 ②“一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券”項(xiàng)目，反映企業(yè)一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券的本息。 ③“融資租入固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本期融資租入固定資產(chǎn)計(jì)入“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的金額。

以上為附表的編輯公式

主表，填寫如支付辦公費(fèi)，那么這個(gè)支付金額計(jì)入購(gòu)買商品或者服務(wù)所支付的款項(xiàng)。

老師可以用白話講解一下嗎

資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表還有利潤(rùn)表哪里有相關(guān)的數(shù)據(jù)，

一般情況下，附表項(xiàng)目可以直接取相應(yīng)會(huì)計(jì)賬戶的發(fā)生額或余額，分述如下: 1:凈利潤(rùn)，取利潤(rùn)分配表凈利潤(rùn)項(xiàng)目。 2:計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，取管理費(fèi)用賬戶所屬計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備及計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、營(yíng)業(yè)外支出賬戶所屬計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、計(jì)提的在建工程減值準(zhǔn)備、計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資收益賬戶所屬計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備等明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額。 3:固定資產(chǎn)折舊，取制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出等賬戶所屬的折舊費(fèi)明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 4:無形資產(chǎn)攤銷，取管理費(fèi)用等賬戶所屬無形資產(chǎn)攤銷明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 5:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷，取制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等賬戶所屬長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 6:待攤費(fèi)用減少，取待攤費(fèi)用賬戶的期初、期末余額的差額。 7:預(yù)提費(fèi)用增加，取預(yù)提費(fèi)用賬戶的期末、期初余額的差額。 8:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失，取營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出等賬戶所屬處置固定資產(chǎn)凈收益、處置固定資產(chǎn)凈損失、出售無形資產(chǎn)收益、出售無形資產(chǎn)損失等明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額的差額。 9:固定資產(chǎn)報(bào)廢損失，取營(yíng)業(yè)外支出賬戶所屬固定資產(chǎn)盤虧明細(xì)賬戶借方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)外收入賬戶所屬固定資產(chǎn)盤盈貸方發(fā)生額的差額。 10:財(cái)務(wù)費(fèi)用，取財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶所屬利息支出明細(xì)賬戶借方發(fā)生額，不包括利息收入等其他明細(xì)賬戶發(fā)生額。 11:投資損失，取投資收益賬戶借方發(fā)生額，但不包括計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備明細(xì)賬戶發(fā)生額。 12:遞延稅貸項(xiàng)，取遞延稅款賬戶期末、期初余額的差額。 13:存貨的減少，取與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的原材料、庫(kù)存商品、生產(chǎn)成本等所有存貨賬戶的期初、期末余額的差額。 14:經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少，取與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等賬戶的期初、期末余額的差額。 15:經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加，取與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等賬戶的期末、期初余額的差額。

現(xiàn)金流量表編制最簡(jiǎn)單的方法: 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) (1)收到現(xiàn)金 1銷售商品、提供勞務(wù) 內(nèi)容:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項(xiàng)稅金、銷售材料、代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)) 依據(jù):主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款 公式:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)稅金%2B其他業(yè)務(wù)收入(不含租金)%2B應(yīng)收帳款(初-末)%2B應(yīng)收票據(jù)(初-末)%2B預(yù)收帳款(末-初)%2B本期收回前期核銷壞帳(本收本銷不考慮) -本期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項(xiàng)稅-以物抵債的減少%2B收到的補(bǔ)價(jià) 2稅費(fèi)返還 內(nèi)容:返還的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加 依據(jù):主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、補(bǔ)貼收入、應(yīng)收補(bǔ)貼款、現(xiàn)金、銀行存款 3收到其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 內(nèi)容:罰款收入、個(gè)人賠償、經(jīng)營(yíng)租賃收入等 依據(jù): 營(yíng)業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1購(gòu)買商品、接受勞務(wù) 內(nèi)容:購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金(扣除購(gòu)貨退回、含進(jìn)項(xiàng)稅) 依據(jù):主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款 公式:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%2B進(jìn)項(xiàng)稅金%2B其他業(yè)務(wù)支出(不含租金)%2B存貨(末-初)%2B應(yīng)付帳款(初-末)%2B應(yīng)付票據(jù)(初-末)%2B預(yù)付帳款(末-初)%2B存貨損耗%2B工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈(zèng)的存貨-視同購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)稅%2B支付的補(bǔ)價(jià) 2支付職工 內(nèi)容:支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、其他福利費(fèi)(不含離退休人員，在其他) 依據(jù):應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、現(xiàn)金、銀行存款 公式:成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用中工資及福利費(fèi)%2B應(yīng)付工資減少(初-末)%2B應(yīng)付福利費(fèi)減少(初-末) 3支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 內(nèi)容:本期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、四稅等各項(xiàng)稅費(fèi)(含屬于的前期、本期、后期，不含計(jì)入資產(chǎn)的耕地占用稅) 依據(jù):應(yīng)交稅金、管理費(fèi)用(印花稅)、現(xiàn)金、銀行存款 公式:所得稅%2B主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加%2B已交增值稅等 4支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 內(nèi)容:罰款支出、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)支出、經(jīng)營(yíng)租賃支出等 依據(jù):制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出 投資活動(dòng) (1)收到現(xiàn)金 1收回投資 內(nèi)容:短期股權(quán)、短期債權(quán);長(zhǎng)期股權(quán)、長(zhǎng)期債權(quán)本金(不含長(zhǎng)債利息、非現(xiàn)金資產(chǎn)) 依據(jù):短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款 2投資收益 內(nèi)容:收到的股利、利息、利潤(rùn)(不含股票股利) 依據(jù):投資收益、現(xiàn)金、銀行存款 3處置長(zhǎng)期資產(chǎn) 內(nèi)容:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金，減去處置費(fèi)用后的凈額，包括保險(xiǎn)賠償;負(fù)數(shù)在其他投資活動(dòng)反映 依據(jù):固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款 4收到其他投資活動(dòng) 內(nèi)容:收回購(gòu)買時(shí)宣告未付的股利及利息 依據(jù):應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn) 內(nèi)容:購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，分期購(gòu)建資產(chǎn)首期付款(不含以后期付款、利息資本化部分、融資租入資產(chǎn)租賃費(fèi)，在籌資活動(dòng)中) 依據(jù):固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn) 2支付投資 內(nèi)容:進(jìn)行股權(quán)性投資、債權(quán)性投資支付的本金及傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi) 依據(jù):短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款 3支付其他投資活動(dòng) 內(nèi)容:支付購(gòu)買股票時(shí)宣告未付的股利及利息 依據(jù):應(yīng)收股利、應(yīng)收利息 籌資活動(dòng) (1)收到現(xiàn)金 1吸收投資 內(nèi)容:發(fā)行股票、發(fā)行債券收入凈值(扣除發(fā)行費(fèi)用，不含企業(yè)直接支付的審計(jì)、咨詢等費(fèi)用，在其他中) 依據(jù):實(shí)收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款 2收到借款 內(nèi)容:舉借各種短期借款、長(zhǎng)期借款收到的現(xiàn)金 依據(jù):短期借款、長(zhǎng)期借款、現(xiàn)金、銀行存款 3收到其他籌資活動(dòng) 內(nèi)容:接受現(xiàn)金捐贈(zèng)等 依據(jù):資本公積、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1償還債務(wù) 內(nèi)容:償還借款本金、債券本金(不含利息) 依據(jù):短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款 2支付股利、利息、利潤(rùn) 內(nèi)容:支付給其他單位的股利、利息、利潤(rùn) 依據(jù):應(yīng)付股利、長(zhǎng)期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行存款 3支付其他籌資活動(dòng) 內(nèi)容:捐贈(zèng)支出、融資租賃支出、企業(yè)直接支付的發(fā)行股票債券的審計(jì)、咨詢等費(fèi)用等

老師固定資產(chǎn)哪一塊是不是今年的期末固定資產(chǎn)余額減去起初余額

您好，是的，是這樣理解的

老師購(gòu)買商品也是存貨的起初金額減去期末金額吧

購(gòu)買商品也是存貨的起初金額減去期末金額吧？不是很明白您這句話是？

購(gòu)買原材料及商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金是怎么來的數(shù)據(jù)