涉稅教學(xué)為增值稅一般納稅人。 201X 年 XX 月發(fā)生業(yè)務(wù)如下： 1）本期發(fā)生電器產(chǎn)品貨物銷售銷售額 3313000.00 元，其中開具增值稅專用發(fā)票銷售額 1940000.00，其中開具普通發(fā)票銷售額 1148000.00 元，未開具發(fā)票銷售額 225000.00 元； 2）本期提供貨物運輸服務(wù)銷售額 90000.00 元；（開具增值稅專用發(fā)票） 3）本期為其他企業(yè)提供電器外觀設(shè)計服務(wù)取得銷售額280000.00；（開具增值稅普通發(fā)票） 4）本期共取得增值稅專用發(fā)票 20 張（已認(rèn)證通過）：其合計金額為 2695000.00，稅額 350350.00； 5）本期開票軟件升級與維修取得增值稅普通發(fā)票價稅合計金額 280.00； 6）本期員工宿舍修繕領(lǐng)用前期購進的鋼材其價稅合計 4520.00；（已認(rèn)證抵扣） 計算本期應(yīng)納增值稅稅額，并寫出相應(yīng)3月會計分錄。

樂家美超市管理有限公司系一般納稅人。 (1)12月銷售自營貨物，對外開具的增值稅專用發(fā)票價稅合計為158,000元，普通發(fā)票不含稅金額為237,200元。 (2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計4份，不含稅的金額為240，000.00元，稅額為29，7 00.00元；本月員工出差火車票15張累計票面金額為9,706.00元(扣除率為9%)；本月購 買農(nóng)產(chǎn)品開出的發(fā)票2份金額為50,000.00元(扣除率為9%)；將價值5,000.00元(不含稅價)的外購飲品作為福利發(fā)給員工(稅率為13%，進項稅額已認(rèn)證抵扣)。 樂家美超市，上期無留抵稅額。 要求： (1)請計算樂家美超市本月的銷項稅額 (2)請計算樂家美超市本月的進項稅額以及需要轉(zhuǎn)出的進項稅額 (3)請計算樂家美超市當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。 (4)請分別計算樂家美超市本期的城市維護建設(shè)稅(稅率7%)、教育費附加(3%)以及地方教育費附加

成都樂家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2019年12月份銷售自營貨物，對外開具的增值稅專用發(fā)票價稅合計為158；000.00元，普通發(fā)票不含稅金額為237，200.00元，為其他商家提供管理服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元；本月員工出差火車票15張累計金額為9706元；本月購買農(nóng)產(chǎn)品開出的發(fā)票2份金額為50,000.00元；將價值5,000.00元的外購飲品作為福利發(fā)給員工；本月向航天公司支付技術(shù)維護費，取得電子普通發(fā)票注明的價稅合計280.00元。成都樂佳美超市，上期無留抵稅額。計算本期應(yīng)納增值稅額。

納稅申報--案例成都樂家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2019年12月份銷售自營貨物，對外開具的增值稅專用發(fā)票價稅合計為158,000.00元,普通發(fā)票不含稅金額為237,200.00元,為其他商家提供管理服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元;本月員工出差火車票15張累計金額為9706元;本月購買農(nóng)產(chǎn)品開出的發(fā)票2份金額為50,000.00元;將價值5,000.00元的外購飲品作為福利發(fā)給員工;本月向航天公司支付技術(shù)維護費，取得電子普通發(fā)票注明的價稅合計280.00元。成都樂佳美超市，上期無留抵稅額。完成納稅申報表的填寫。下是如有得

成都樂家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2022年12月份銷售自營貨物，對外開具的增值稅專用發(fā)票價稅合計為158,000.00元,普通發(fā)票不含稅金額為237,200.00元,為其他商家提供管理服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元;本月員工出差火車票15張累計金額為9,706.00元;本月購買農(nóng)產(chǎn)品開出的發(fā)票2份金額為50,000.00元;將價值5,000.00元的外購飲品作為福利發(fā)給員工;本月向航天公司支付技術(shù)維護費，取得電子普通發(fā)票注明的價稅合計280.00元。成都樂佳美超市，上期無留抵稅額。計算本期應(yīng)納增值稅額。