一般納稅人，適用稅率為13%(1)購(gòu)買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過(guò)認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購(gòu)買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過(guò)認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購(gòu)材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購(gòu)材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開(kāi)具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開(kāi)具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售產(chǎn)品未開(kāi)發(fā)票的金額為45200元；因銷售產(chǎn)品提供運(yùn)輸勞務(wù)開(kāi)具專用發(fā)票15份，收取運(yùn)費(fèi)收入65400元。計(jì)算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報(bào)表。

樂(lè)家美超市管理有限公司系一般納稅人。 (1)12月銷售自營(yíng)貨物，對(duì)外開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為158,000元，普通發(fā)票不含稅金額為237,200元。 (2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計(jì)4份，不含稅的金額為240，000.00元，稅額為29，7 00.00元；本月員工出差火車票15張累計(jì)票面金額為9,706.00元(扣除率為9%)；本月購(gòu) 買農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)出的發(fā)票2份金額為50,000.00元(扣除率為9%)；將價(jià)值5,000.00元(不含稅價(jià))的外購(gòu)飲品作為福利發(fā)給員工(稅率為13%，進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證抵扣)。 樂(lè)家美超市，上期無(wú)留抵稅額。 要求： (1)請(qǐng)計(jì)算樂(lè)家美超市本月的銷項(xiàng)稅額 (2)請(qǐng)計(jì)算樂(lè)家美超市本月的進(jìn)項(xiàng)稅額以及需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)請(qǐng)計(jì)算樂(lè)家美超市當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。 (4)請(qǐng)分別計(jì)算樂(lè)家美超市本期的城市維護(hù)建設(shè)稅(稅率7%)、教育費(fèi)附加(3%)以及地方教育費(fèi)附加

成都樂(lè)家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2019年12月份銷售自營(yíng)貨物，對(duì)外開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為158；000.00元，普通發(fā)票不含稅金額為237，200.00元，為其他商家提供管理服務(wù)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計(jì)4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元；本月員工出差火車票15張累計(jì)金額為9706元；本月購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)出的發(fā)票2份金額為50,000.00元；將價(jià)值5,000.00元的外購(gòu)飲品作為福利發(fā)給員工；本月向航天公司支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)，取得電子普通發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)280.00元。成都樂(lè)佳美超市，上期無(wú)留抵稅額。計(jì)算本期應(yīng)納增值稅額。

納稅申報(bào)--案例成都樂(lè)家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2019年12月份銷售自營(yíng)貨物，對(duì)外開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為158,000.00元,普通發(fā)票不含稅金額為237,200.00元,為其他商家提供管理服務(wù)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計(jì)4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元;本月員工出差火車票15張累計(jì)金額為9706元;本月購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)出的發(fā)票2份金額為50,000.00元;將價(jià)值5,000.00元的外購(gòu)飲品作為福利發(fā)給員工;本月向航天公司支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)，取得電子普通發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)280.00元。成都樂(lè)佳美超市，上期無(wú)留抵稅額。完成納稅申報(bào)表的填寫。下是如有得

成都樂(lè)家美超市管理有限公司系一般納稅人。(1)2022年12月份銷售自營(yíng)貨物，對(duì)外開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為158,000.00元,普通發(fā)票不含稅金額為237,200.00元,為其他商家提供管理服務(wù)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的不含稅金額為71,000.00元。(2)本月認(rèn)證相符的專用發(fā)票共計(jì)4份，不含稅的金額為240,000.00元，稅額為29,700.00元;本月員工出差火車票15張累計(jì)金額為9,706.00元;本月購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)出的發(fā)票2份金額為50,000.00元;將價(jià)值5,000.00元的外購(gòu)飲品作為福利發(fā)給員工;本月向航天公司支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)，取得電子普通發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)280.00元。成都樂(lè)佳美超市，上期無(wú)留抵稅額。計(jì)算本期應(yīng)納增值稅額。