甲卷煙廠月初庫(kù)存已稅煙絲買(mǎi)價(jià)30萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)煙絲取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)60萬(wàn)元月末庫(kù)存煙絲買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，其余的均為生產(chǎn)卷煙所領(lǐng)用;當(dāng)月生產(chǎn)某品牌甲類(lèi)卷煙1000箱對(duì)外銷(xiāo)售800箱 不含稅售價(jià)2萬(wàn)元該卷煙計(jì)稅價(jià)格是70元/條。 要求;計(jì)算當(dāng)月準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲消費(fèi)稅[填空1]萬(wàn)元;對(duì)外銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅[填空21萬(wàn)元:當(dāng)期實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅額

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲10噸，單價(jià)0.8萬(wàn)元，共金額8萬(wàn)元(2)本月外購(gòu)煙絲50噸，每噸不含稅單價(jià)0.8萬(wàn)元，取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票；外購(gòu)其他準(zhǔn)予抵扣增值稅的貨物，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上稅款為52萬(wàn)元，均已驗(yàn)收入庫(kù)。采購(gòu)煙絲支付運(yùn)輸費(fèi)用21800元(有專(zhuān)用發(fā)票)。(3)發(fā)往A企業(yè)煙葉一批，委托其加工煙絲，煙葉成本20萬(wàn)元，支付加工費(fèi)8萬(wàn)元(不含增值稅)，A企業(yè)開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并代收代繳了消費(fèi)稅。(4)卷煙廠將委托加工的煙絲收回，50%月直接出售，取得不含稅銷(xiāo)售額40萬(wàn)元，另50%本月生產(chǎn)領(lǐng)用。(5)月末庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲2噸，每噸單價(jià)0.8萬(wàn)元。(6)本月內(nèi)銷(xiāo)卷煙1000箱，不含增值稅銷(xiāo)售額800萬(wàn)元，零售卷煙20箱，取得含稅收入33.9萬(wàn)元，本企業(yè)廠慶活動(dòng)使用自產(chǎn)卷煙4箱，生產(chǎn)成本2萬(wàn)元，對(duì)外不含稅售價(jià)6萬(wàn)元。要求：計(jì)算卷煙廠11月應(yīng)繳的消費(fèi)和增值稅，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%)

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫(kù)存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷(xiāo)售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬(wàn)元,增值稅204萬(wàn)元。(4)2月23日銷(xiāo)售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷(xiāo)售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬(wàn)元,增值稅340萬(wàn)元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費(fèi)稅申報(bào)表

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫(kù)存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷(xiāo)售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬(wàn)元,增值稅204萬(wàn)元。(4)2月23日銷(xiāo)售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷(xiāo)售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬(wàn)元,增值稅340萬(wàn)元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:填制消費(fèi)稅申報(bào)表的計(jì)算過(guò)程

2月10日繳納1月應(yīng)交消費(fèi)稅234186元。(2)期初庫(kù)存外購(gòu)煙絲267568元,2月21日購(gòu)進(jìn)煙絲不含稅金額167868元,朋未庫(kù)存煙絲316789元,額用的煙絲當(dāng)月全部加工用于卷煙。(3)2月生產(chǎn)A牌卷煙1500箱,銷(xiāo)售1200箱,售價(jià)不含稅40元/雜,價(jià)款1200萬(wàn)元,增值稅204萬(wàn)元。(4)2月23日銷(xiāo)售雪茄煙10000支,不含稅價(jià)數(shù)48000元,增值稅8160元,(5)2月生產(chǎn)W牌卷煙1100箱,銷(xiāo)售1000箱,每條80元,價(jià)歇2000萬(wàn)元,增值稅340萬(wàn)元,(6)接受X公司委托,生產(chǎn)雪茄煙30000支,合同約定UND公司提供價(jià)值32000元的煙葉,加工費(fèi)不含增值稅28000元,已在2月加工完畢交付,已收取加工要。要求:制作消費(fèi)稅申報(bào)表