老師是不是損益類科目如果要沖減的話都是用借方負(fù)數(shù)來表示的嗎

您好，是的呢，這是經(jīng)驗，寫在借方負(fù)，比貸方正好，有時在貸方正報表出現(xiàn)差異找不出原因

老師，那未分配利潤是不是不屬于損益類科目，譬如要沖減去年的利潤2000或者增加去年的利潤2000分別怎么體現(xiàn)呀

老師別忘了給我回復(fù)一下，腦子好亂，昨天我們退回來一筆去年的附加稅30，然后分錄 借，銀行存款30 貸，未分配利潤30 還是 借，銀行存款30 借，未分配利潤-30 這個退回來的費用到底用正數(shù)還是負(fù)數(shù)，心里好亂

您好，不好意思，剛才有事走開了，沒有及時回復(fù)您還請原諒 調(diào)整去年的利潤咱不更正申報2022年年度所得稅申報表的話，就不用未分配利潤，這個利潤體現(xiàn)在2023年 借：銀行30 借：稅金及附加? -30 上面您的分錄第一個對，但這要更正申報2022年報表 的

老師，未分配利潤這個科目是不是調(diào)整差額不涉及用借方負(fù)數(shù)表示的。上面你說的只有損益類科目的調(diào)整差異才能用借方負(fù)數(shù)表示

您好，是的，未分配利潤不是損益科目，他是所有者權(quán)益科目

那老師就按我已經(jīng)做了 借，銀行存款30 貸，未分配利潤30 這個更正申報是不是直接匯算清繳那一次報表直接做正確的就好了，還是要更正申報呀

您好，要更正申報的，就30元，我建議 借，銀行存款30 借，稅金及附加? -30 這樣您不辛苦呀，不用去更正申報

老師，更正的話就是更正去年12月份的報表，然后到了今年做匯算清繳的時候，匯算清繳再按更正好的報表基礎(chǔ)上再做嗎？

您好，更正的話就是更正去年12月份的報表還有2022年年度匯繳申報表。 明年做今年匯繳時，系統(tǒng)自動帶入2022數(shù)據(jù)，不用您操心 的

好的謝謝老師啦