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Q

老師你好，一般納稅人交增值稅分錄怎么做？謝謝！

2023-11-05 08:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-11-05 08:10

一般納稅人交增值稅的會計分錄為： 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 2.貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 次月申報繳納時： 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 2.貸：銀行存款。

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快賬用戶1449 追問 2023-11-05 08:13

老師年底，增值稅三級科目都要對沖平，無余額嗎

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齊紅老師 解答 2023-11-05 09:09

是的，年底增值稅三級科目需要結(jié)平，以確保會計記錄的準(zhǔn)確性。

頭像
快賬用戶1449 追問 2023-11-05 20:59

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-11-05 21:02

不客氣 親，滿意請給五星好評哦? b（￣▽￣）d

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一般納稅人交增值稅的會計分錄為： 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 2.貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 次月申報繳納時： 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 2.貸：銀行存款。
2023-11-05
你好 是問年末嗎？ 可以看下這個例子 這個我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進(jìn)項110元，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）?1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-12
你好 你要月末做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)。 結(jié)轉(zhuǎn)后在未交增值稅貸方有余額 做貸方。 繳納做借方 。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-02-19
借應(yīng)收賬款或者是銀行存款， 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
2022-11-10
同學(xué)您好， 您具體是什么情況
2020-11-16
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