應(yīng)收出口退稅款當(dāng)時做的分錄是借應(yīng)收出口退稅款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅，然后因為一一直沒退下來是借方余額

這時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

同學(xué)你好 1.當(dāng)您收到出口退稅款時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款 2.當(dāng)出口退稅款未退下來時，不需要做任何調(diào)整。只要繼續(xù)保留其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款的借方余額即可。

啊，一直放在余額上不管嗎？可以轉(zhuǎn)出為成本么？就是退不下來所以咱們成本增加了

這個不用結(jié)轉(zhuǎn)的 你收到退稅了不是嗎

沒收到啊，就是我申報了但是不讓我退讓我結(jié)轉(zhuǎn)啊，沒收到退稅款啊

你申報退稅了嗎 收到退稅了再做上面的分錄

我申報退稅了?。。。∫呀?jīng)申報完了，賬上分錄都做了所以應(yīng)收退稅款才有余額啊！現(xiàn)在就是告訴我逾期了這筆款不會退給我了！讓我做進(jìn)項轉(zhuǎn)出啊老師！你看清楚我說的啊

那你直接轉(zhuǎn)出就可以 借主營業(yè)務(wù)成本 貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出

是的這個分錄做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出了，期末留抵稅額是對的了，但是應(yīng)收帳款期末余額還在這，這筆是不是也做進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出呢

就是應(yīng)收出口退稅款的余額沒退下來的這部分是不是也做進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出呢

這個直接沖減了就可以了 不用計入成本了 再計入就重復(fù)了

關(guān)鍵是原分錄紅沖后，期末留抵稅額借方就增加了?。扛悇?wù)局申報表上不符合了啊

那你直接轉(zhuǎn)到成本 看看平衡嗎

結(jié)轉(zhuǎn)到成本是都平衡的