不允許抵扣的那一部分。 申請了出口退稅，借其他應收款貸應交稅費，出口退稅17， 收到錢借銀行存款貸其他應收款17。

你發(fā)一個完整的吧，改一下，謝謝

你好，我上面給你寫了完整的。

借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項34貸銀行存款 曲底褲的那一部分借庫存商品貸應交稅費，應交增值稅進項轉出17。已讀 2022-10-17 13:52 不允許抵扣的那一部分。 申請了出口退稅，借其他應收款貸應交稅費，出口退稅17， 收到錢借銀行存款貸其他應收款17。

借：庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項34 貸銀行存款 借：庫存商品17進入庫存商品成本里面 貸 ：應交稅費，應交增值稅進項轉出17 借：其他應收款～出口退稅17 貸：應交稅費-增值稅～進項轉出17 借：銀行存款17 貸：其他應收款17 你是這個意思嗎

你好，可以的，可以這么做的，你這個進項轉出不要寫了，這里是應交稅費出口退稅。

這都很古老的做法啦，現(xiàn)在都不需要進項轉出。

我覺得應該是這樣的， 購入，借：庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項34 貸銀行存款 轉出：借：應交稅費～增值稅～進項34 貸：應交稅費～增值稅～進項轉出34不能退稅的，借：主營業(yè)務成本17 貸 ：應交稅費，應交增值稅進項轉出17 已經退稅的金額，借：其他應收款～出口退稅17 貸：應交稅費-增值稅～進項轉出17 收到：借：銀行存款17 貸：其他應收款17

現(xiàn)在不需要做進項轉出了，你如果做了進項轉出，你賬上和你申報表的進項轉出發(fā)生額不一致。

那你發(fā)一個完整的，修改一下

借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項34貸銀行存款 不允許抵扣的的那一部分借庫存商品貸應交稅費，應交增值稅進項轉出17。 申請了出口退稅，借其他應收款貸應交稅費，出口退稅17， 收到錢借銀行存款貸其他應收款17。

庫存商品再結轉到主營業(yè)務成本，借主營業(yè)務成本貸庫存商品就是了。

相當于少了轉出那一步，如果不退的就直接計入庫存商品，和庫存商品一起結轉成本即可。如果退下來的，就計入其他應收款，而且貸方：應交稅費，直接設二級明細科目～出口退稅，你是這個意思嗎

對的是的是這個意思。

那如果能退的，退下來少了幾分錢，小數(shù)點差異呢，怎么做

差異放到營業(yè)外收入里面就可以的

，也不計入成本啦？那我上一次退稅了，有2分錢差異就計入成本了。當時也用了轉出那一步，那現(xiàn)在怎么辦？我發(fā)給你的做法，只是古老，但是有沒有問題？主要這次有一張發(fā)票沒有退稅

做到營業(yè)外收支里面也可以，做到營業(yè)成本里面也可以的，你自己選擇，反正這幾分錢的差異不影響影響也不大。

那如果，按照我的做法，有退稅的，有沒有退稅的，做法正確嗎？主要是上一次我已經用了轉出那個科目過度

沒有退稅的做進項轉出，那就像剛才的17不就是沒有退稅不就進項轉出啦。

那你舉的這個例子是不是17塊錢沒有退，只退17，但是進項是34。

哦，只是你進入到庫存商品，我進入到主營業(yè)務成本。那小數(shù)點差異，你說計入營業(yè)外收入，營業(yè)外支出，那另外一方，是什么？按照你的做法