一般納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，“應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅”下面的二級(jí)明細(xì)科目只有：進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，出口退稅，已交稅金，如果本期沒(méi)有發(fā)生銷項(xiàng)稅額，只有進(jìn)項(xiàng)稅額100元……要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

這個(gè)出口退稅，退的進(jìn)項(xiàng)稅，一部分是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分和出口退稅部分，這個(gè)這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅和其他應(yīng)收款出口退稅和出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額怎么理解這個(gè)計(jì)算？

2.“應(yīng)交增值稅” 方法一：應(yīng)交增值稅 = 銷項(xiàng)稅額 － （進(jìn)項(xiàng)稅額 － 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） － 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額－ 減免稅款 + 出口退稅；（我這個(gè)報(bào)表根據(jù)這個(gè)公式計(jì)算應(yīng)交增值稅是多少）

請(qǐng)問(wèn)老師，每個(gè)月做退稅，借：其他應(yīng)收款一出口退稅 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（內(nèi)銷抵減銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅）。年終時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口退稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額，為什么年末會(huì)做這樣一筆轉(zhuǎn)銷啊？

老師，應(yīng)交稅費(fèi)下級(jí)科目不結(jié)轉(zhuǎn) 一直在賬上留著 比如出口抵減內(nèi)銷稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額 這些 這樣是可以的吧？