前年有一筆收入，直接做借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款，但沒有做借 應(yīng)收賬款，貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費這一步，導(dǎo)致應(yīng)收賬款一直掛負數(shù)，要怎么調(diào)整？

老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年度物業(yè)費，預(yù)收了6萬，已經(jīng)開票收款，稅率按照現(xiàn)在1%，實際當月發(fā)生物業(yè)費1萬，分錄借：銀行存款6萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬，分錄這樣做對嗎？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)小規(guī)模納稅人，老板從他私戶轉(zhuǎn)公戶20萬記物業(yè)管理費，這是一年的物業(yè)費，記預(yù)收賬款每個月攤嗎？做分錄是否用過度一下借其他應(yīng)收款-代收物業(yè)管理費-代收物管費，貸預(yù)收賬款-物業(yè)管理費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，然后借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-物管費，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？請老師指導(dǎo)

在物業(yè)管理企業(yè)中，比如本月收取下月的物業(yè)費并開了發(fā)票，我現(xiàn)在這家企業(yè)的做賬是 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 借 預(yù)收賬款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 正常的不應(yīng)該是 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 這家企業(yè)我剛進去，我看了下記賬憑證，都沒有出現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入，不知道利潤表上怎么體現(xiàn)收入

接收公司賬發(fā)現(xiàn)賬上的預(yù)收賬款-物業(yè)費從21年就沒有轉(zhuǎn)入收入，導(dǎo)致現(xiàn)在掛賬287萬，當年收的物業(yè)費計入主營，預(yù)收的一直是這樣做的賬借銀行存款貸預(yù)收賬款-物業(yè)費貸應(yīng)交稅費-增值稅