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老師您好,我們是銷售大閘蟹的一般納稅人,如果收購開的是免稅發(fā)票,比如300萬元,如果進(jìn)項(xiàng)稅是按300萬元*0.09,那么分錄怎么寫

2023-10-31 10:10
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-31 10:11

借庫存商品 (差額)進(jìn)項(xiàng)稅額300*0.09 貸銀行存款300

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借庫存商品 (差額)進(jìn)項(xiàng)稅額300*0.09 貸銀行存款300
2023-10-31
對(duì)于一般納稅人企業(yè),如果收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)抵扣: 1.賬務(wù)處理:借:庫存商品/原材料(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)應(yīng)的具體科目)貸:應(yīng)付賬款/銀行存款(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)應(yīng)的金額) 2.稅務(wù)抵扣:一般納稅人企業(yè)收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,不能直接進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。需要按照以下步驟進(jìn)行稅務(wù)處理:(1)將普通發(fā)票上記載的金額換算成不含稅價(jià),即計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)將進(jìn)項(xiàng)稅額與適用稅率計(jì)算出可以抵扣的稅額。(3)將可以抵扣的稅額與當(dāng)期銷項(xiàng)稅額進(jìn)行比較,如果銷項(xiàng)稅額大于可以抵扣的稅額,則按照實(shí)際銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣;如果銷項(xiàng)稅額小于可以抵扣的稅額,則按照實(shí)際可抵扣的稅額進(jìn)行抵扣。
2023-10-30
你好 是的,這個(gè)要超過120萬的,你的理解是正確的
2022-08-03
同學(xué)你好 ?借:庫存商品 91000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9000 貸:銀行存款100000
2023-06-14
同學(xué)你好 ?借:庫存商品 91000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9000 貸:銀行存款100000
2023-06-14
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