境外甲企業(yè)在我國境內未設立機構、場所。2012 年 8 月，甲企業(yè)向我國居民納稅人乙公司轉讓了一項配方，取得轉讓費 1000 萬元。甲企業(yè)就該項轉讓費所得應向我國繳納的企業(yè)所得稅稅額為（ ）萬元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正確答案』D 非居民企業(yè)在我國境內未設立機構、場所的，減按 10%的稅率征收企業(yè)所得稅 老師，這個問題怎么理解，我一直以為只要跟中國境內機構占便的，或則收入來源于境內跟境內企業(yè)有關的就就按照25繳納的

12.居民企業(yè)甲公司2021年將自行開發(fā)的一項專利技術轉讓，取得轉讓收入800萬元，與該項技術轉讓有關的成本和費用為160萬元。已知，在一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在計算甲公司2021年企業(yè)所得稅應納稅所得額時，該項技術轉讓所得應當（ ）。 A.納稅調增570萬元 B.納稅調增320萬元 C.納稅調減570萬元 D.納稅調減320萬元 麻煩老師分析下,有答案,但是看不懂

5.[單選題]甲飲料制造公司(不含酒類)為居民企業(yè)，2020年有關業(yè)務如下：(1)取得銷售收入8000萬元。(2)轉讓一項技術的所有權，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術所有權轉讓收入500萬元，發(fā)生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、B公司債券利息收入180萬元。(4)實際發(fā)生廣告費2500。請計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除廣告費為()萬元A1200B2400C1322.25D2644.5

.甲服裝公司為居民企業(yè)，主要從事男裝的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2021年度有關經(jīng)營情況如下：（1）取得男裝銷售收入8000萬元。（2）轉讓一項設計技術的所有權，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術所有權轉讓收入700萬元，發(fā)生與之相關的轉讓成本及稅費100萬元。（3）取得國債利息收入135萬元、某石化公司債券利息收入180萬元。（4）直接向某小學捐贈10萬元；支付乙公司違約金3萬元。（5）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出1500萬元。已知：廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）在計算甲服裝公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，下列收入中，應計入收入總額的是（ABCD）。A.某石化公司債券利息收入180萬元B.國債利息收入135萬元C.設計技術所有權轉讓收入700萬元D.銷售收入8000萬元（2）在計算甲服裝公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，設計技術所有權轉讓所得應納稅調

甲公司是非居民企業(yè),在我國沒有機構、場所向我國居民企業(yè)轉讓技術使用權,取得技術轉讓收入共1200萬元,轉讓成本和相關稅費700萬元,甲公司應向我國繳納的企業(yè)所得稅稅額為0萬元。 A. 120 B.50 C.300 D.125、 請問老師這個為啥不按技術轉讓所得交稅