久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢(xún)
Q

一般納人稅出口退稅,申報(bào)增值稅那里要如何填寫(xiě)?

2023-10-23 15:41
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-23 15:42

你好,我這里有一個(gè)填寫(xiě)的模板,可以發(fā)給您。參考留個(gè)郵箱吧,這是我之前做退稅自己匯總的。

頭像
快賬用戶(hù)8531 追問(wèn) 2023-10-23 15:44

網(wǎng)易郵箱為:fly791698300@163.com

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-23 15:49

發(fā)送請(qǐng)查看倒數(shù)第二個(gè)表。

頭像
快賬用戶(hù)8531 追問(wèn) 2023-10-23 15:51

老師,這個(gè)出品退稅會(huì)計(jì)分錄要如何做? 專(zhuān)用發(fā)票跟普通發(fā)票是一樣做法嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-23 15:52

只有取得專(zhuān)票才可以退稅。1、外貿(mào)企業(yè)采購(gòu)貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,分錄如下:借:庫(kù)存商品? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?貸:應(yīng)付賬款注:外貿(mào)企業(yè)取得出口退稅貨物對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)及時(shí)“退稅勾選”,不要有出口后才能勾選的誤區(qū)!2、確認(rèn)外銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售收入,分錄如下:借:應(yīng)收賬款?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入提醒:①出口視同內(nèi)銷(xiāo)貨物需計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額;②實(shí)操中,報(bào)關(guān)單成交方式為非FOB的,建議換算成FOB確認(rèn)銷(xiāo)售收入。如使用非FOB確認(rèn)收入,出口退稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與收入的匹配不清晰;③外貿(mào)企業(yè)出口收入是否需要開(kāi)具出口發(fā)票按照當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的要求,如果沒(méi)有要求,可以用CI(COMMERCIAL INVOICE)作為后附單據(jù)。3、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本,分錄如下:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?貸:庫(kù)存商品4、計(jì)提出口退稅,分錄如下:借:應(yīng)收出口退稅款?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)5、收到出口退稅,分錄如下:借:銀行存款?貸:應(yīng)收出口退稅款

頭像
快賬用戶(hù)8531 追問(wèn) 2023-10-23 16:02

老師,出口退稅已經(jīng)勾選 了成功,申報(bào)增值稅時(shí)候 沒(méi)有填寫(xiě)申報(bào),這種會(huì)計(jì)分錄要如何做呢?

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-23 16:09

購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票:借:庫(kù)存商品? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款2.確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額:借:應(yīng)收賬款等? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3.結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ?貸:庫(kù)存商品4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)5.貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額:借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-23 16:10

參考第四第五個(gè)步驟。已經(jīng)認(rèn)證了,但申報(bào)的時(shí)候也要正常申報(bào)啊,要不然過(guò)不去的。

還沒(méi)有符合您的答案?立即在線(xiàn)咨詢(xún)老師 免費(fèi)咨詢(xún)老師
咨詢(xún)
相關(guān)問(wèn)題討論
你好,我這里有一個(gè)填寫(xiě)的模板,可以發(fā)給您。參考留個(gè)郵箱吧,這是我之前做退稅自己匯總的。
2023-10-23
附表一,免抵退免稅銷(xiāo)售額銷(xiāo)售貨物一欄填寫(xiě)開(kāi)具的普通發(fā)票,或者是無(wú)票收入里面填寫(xiě)。
2021-03-20
你好,這個(gè)建議你直接看下學(xué)堂申報(bào)的課程。因?yàn)檫@個(gè)情況不同,會(huì)有不一樣。打字很難說(shuō)請(qǐng),直接看實(shí)操課,會(huì)直觀很多。
2025-07-04
你好,一般納稅人開(kāi)具的出口普票,在增值稅申報(bào)表的出口收入欄次填寫(xiě)?
2023-06-06
你好在附表一免稅銷(xiāo)售額,銷(xiāo)售貨物一欄里面填寫(xiě),然后再減免明細(xì)表,最后一行。
2022-03-10
相關(guān)問(wèn)題
相關(guān)資訊

熱門(mén)問(wèn)答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛(ài)的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問(wèn)!

微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員

在線(xiàn)提問(wèn)累計(jì)解決68456個(gè)問(wèn)題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛(ài)的學(xué)員你好,我是來(lái)自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎?

您的問(wèn)題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問(wèn)!

會(huì)計(jì)問(wèn)小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問(wèn)
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
×