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一般納人稅出口退稅,申報增值稅那里要如何填寫?

2023-10-23 15:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-23 15:42

你好,我這里有一個填寫的模板,可以發(fā)給您。參考留個郵箱吧,這是我之前做退稅自己匯總的。

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快賬用戶8531 追問 2023-10-23 15:44

網(wǎng)易郵箱為:fly791698300@163.com

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齊紅老師 解答 2023-10-23 15:49

發(fā)送請查看倒數(shù)第二個表。

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快賬用戶8531 追問 2023-10-23 15:51

老師,這個出品退稅會計分錄要如何做? 專用發(fā)票跟普通發(fā)票是一樣做法嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-23 15:52

只有取得專票才可以退稅。1、外貿(mào)企業(yè)采購貨物,取得增值稅專用發(fā)票,分錄如下:借:庫存商品? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)?貸:應(yīng)付賬款注:外貿(mào)企業(yè)取得出口退稅貨物對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票應(yīng)及時“退稅勾選”,不要有出口后才能勾選的誤區(qū)!2、確認(rèn)外銷貨物銷售收入,分錄如下:借:應(yīng)收賬款?貸:主營業(yè)務(wù)收入提醒:①出口視同內(nèi)銷貨物需計提銷項稅額;②實操中,報關(guān)單成交方式為非FOB的,建議換算成FOB確認(rèn)銷售收入。如使用非FOB確認(rèn)收入,出口退稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與收入的匹配不清晰;③外貿(mào)企業(yè)出口收入是否需要開具出口發(fā)票按照當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)的要求,如果沒有要求,可以用CI(COMMERCIAL INVOICE)作為后附單據(jù)。3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,分錄如下:借:主營業(yè)務(wù)成本?貸:庫存商品4、計提出口退稅,分錄如下:借:應(yīng)收出口退稅款?貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)5、收到出口退稅,分錄如下:借:銀行存款?貸:應(yīng)收出口退稅款

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快賬用戶8531 追問 2023-10-23 16:02

老師,出口退稅已經(jīng)勾選 了成功,申報增值稅時候 沒有填寫申報,這種會計分錄要如何做呢?

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齊紅老師 解答 2023-10-23 16:09

購進(jìn)出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票:借:庫存商品? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款2.確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:借:應(yīng)收賬款等? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入3.結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本? ? ? ?貸:庫存商品4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本:借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)5.貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額:借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅)

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齊紅老師 解答 2023-10-23 16:10

參考第四第五個步驟。已經(jīng)認(rèn)證了,但申報的時候也要正常申報啊,要不然過不去的。

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你好,我這里有一個填寫的模板,可以發(fā)給您。參考留個郵箱吧,這是我之前做退稅自己匯總的。
2023-10-23
附表一,免抵退免稅銷售額銷售貨物一欄填寫開具的普通發(fā)票,或者是無票收入里面填寫。
2021-03-20
你好,這個建議你直接看下學(xué)堂申報的課程。因為這個情況不同,會有不一樣。打字很難說請,直接看實操課,會直觀很多。
2025-07-04
你好,一般納稅人開具的出口普票,在增值稅申報表的出口收入欄次填寫?
2023-06-06
你好在附表一免稅銷售額,銷售貨物一欄里面填寫,然后再減免明細(xì)表,最后一行。
2022-03-10
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