有什么稅務風險嗎？折舊額這個月突然增加這么多

沒風險 你之前做錯了才有風險

有的人說，按小企業(yè)的未來使用法解決，不要去補提，重新計算折舊額，不知道怎么做好了

不對 未來適用法這個是你之前年度需要補的，可以做到本月 涉及到損益的科目也是做到今年的損益不影響以前年度。

我是24年12月收到的半臺機器的發(fā)票，25年一月按發(fā)票開始折舊，我10月份收到了另半臺發(fā)票，計入固定資產(chǎn)，補記1-9月這個沒收到發(fā)票的折舊額，然后10月按一整臺折舊，對嗎？

是的，是這個意思，你之前就做錯了。

你之前就應該按照一臺的來折舊，不是按照半臺。即使沒有發(fā)票，你剩下的那部分暫估一塊折舊

好的，謝謝您，如果是明年才收到發(fā)票，是不是就按未來使用法，目前先暫估，等明年收到發(fā)票，按剩余價值，剩余年限再重新計算折舊金額

明年才到發(fā)票按照權責發(fā)生制先做一整臺的，沒有發(fā)票的暫估 后期發(fā)票到了再紅沖暫估的在做發(fā)票的

明年收到發(fā)票的話，先暫估半臺，做暫估的當月按一臺折舊？等收到發(fā)票了，按未來使用法，沖暫估，按剩余價值重新計算折舊額嗎？

對的是的，充暫估，然后再做發(fā)票的呀

那就是說，最好的是今年取得另半臺機器的發(fā)票，然后補提折舊額，這樣，發(fā)票齊全了，整年來看，折舊額也沒有差額，可以稅前扣除，不用納稅調(diào)整，也沒什么稅務風險，對嗎？

對的是的，而且是今年五月底之前取得發(fā)票

不是今年取得就行嗎？非得5月前嗎？這個機器，我去年沒折舊呀

明年五月底之前收到發(fā)票就可以 次年匯算之前收到發(fā)票就可以稅前扣除啊

那發(fā)票肯定能回來的，那我10月份帳就暫估半臺機器的金額，然后補提1-9月折舊額，10月按一臺正常折舊，發(fā)票到了以后，沖暫估的固定資產(chǎn)，這樣做，可以不

你好 可以的 可以的

謝謝老師