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Q

老師好，請問期末留抵抵扣了增值稅，要怎么做會計分錄

2023-10-20 09:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-20 09:36

同學，你好 掛賬留抵時：借：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），通過貨物和勞務(wù)銷項稅額占比計算，允許抵扣：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額。

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快賬用戶3479 追問 2023-10-20 09:39

假如這個月有留抵，那這個月月就要做掛賬短褲，下個月抵扣了就做分錄嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-20 09:40

同學，你好 嗯嗯，是的

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快賬用戶3479 追問 2023-10-20 09:43

那做完抵扣分錄，還要做什么分錄

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快賬用戶3479 追問 2023-10-20 09:43

那銷項稅額的分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-10-20 09:43

同學，你好 不需要其他分錄了

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同學，你好 掛賬留抵時：借：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），通過貨物和勞務(wù)銷項稅額占比計算，允許抵扣：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額。
2023-10-20
月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-12-15
你好！這個不需要單獨做分錄了
2023-11-09
咱們之前計提的分錄是怎么做的呀？
2023-10-10
借，應(yīng)交稅費 留抵稅額1554399.42 貸，應(yīng)交稅費 未交增值稅 1554399.42
2020-10-08
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