之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調整 結轉損益 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調整數(shù)據(jù)一起填寫進去

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

就是老師，我們應收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務局不認，是不是叫我調回來，到時候調回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務局叫我調回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務局有這個可能嗎

就是說我可以記在營業(yè)外支出-壞賬損失這個科目對嗎？分錄是這樣子寫的嗎：借營業(yè)外支出-壞賬損失 貸：應付賬款-某某公司。您說的不得稅前扣除，就是年底的時候要做納稅調增的，對嗎？

老師，2018年時候，我們公司付的農民工工資一直掛賬，借：其他應收-個人 2萬 貸：銀行存款 2萬。 我現(xiàn)在可以給他走壞賬損失嗎，就是這筆錢收不回來了。借：營業(yè)外支出 2萬 貸：其他應收-個人 2萬 我們是小企業(yè)準則，然后匯算清繳時調增，因為不滿足壞賬的條件，再納稅調增處理，老師可以這樣嗎，會計和稅務上的處理