比如10萬，開具時是不是借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入88495.57 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額11504.43 收到 借成本費(fèi)用10萬 貸銀行存款10萬，意思就是開具的時候要把稅分出來，收到的發(fā)票不用把稅分出來直接進(jìn)成本就可以了

對，沒錯的，就是這么操作的

比如10萬，開具時是不是借銀行存款10萬 貸主營業(yè)務(wù)收入88495.57 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額11504.43 收到 借成本費(fèi)用10萬 貸銀行存款10萬，意思就是開具的時候要把稅分出來，收到的發(fā)票不用把稅分出來直接進(jìn)成本就可以了

對，沒錯了，這么做就可以了

如果是小規(guī)模公司又應(yīng)該怎么樣寫呢

小規(guī)模都是加稅，合計(jì)做賬

小規(guī)模不能抵扣，所以不用分稅是吧

對，沒錯的，就是這個意思

意思就是開具還是收到都不用分稅是吧

不對，小規(guī)模納稅人開票需要價稅分離

是不是不管是小規(guī)模還是一般納稅人開具的時候要價稅分開，收到發(fā)票小規(guī)模不用分，一般納稅人專票要分普票不用分是吧

對，沒錯，就是這個意思

明白，非常感謝老師的教導(dǎo)