老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

老師，你好！原先收到留抵退稅分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，2022年6月24日會計司發(fā)文留抵退稅會計處理規(guī)定，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，收到退稅后，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額。那么請問發(fā)生退稅在此文件之前的是否需要按會計司文件調(diào)整分錄呢？

老師，請問下23年收到20-22年退役人員退增值稅稅額，分錄怎樣填寫。需要沖減之前計提的分錄金額嗎？

老師 小規(guī)模納稅人。23年做的分錄計提成本4萬。我在24年收到發(fā)票再紅沖金額4萬，再做了同樣的分錄，請問匯算清繳，還需要做調(diào)增調(diào)減嗎？

#提問#老師，我1月份做賬時收到出口退稅75840.15元，應(yīng)該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因?yàn)槲覀児救ツ?月份剛開始出口的，11月份申報了一次，12月份申報了一次，8到12月份出口的累計應(yīng)退稅116168.09元，前期累計認(rèn)證了118318.1元，都記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現(xiàn)在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應(yīng)該沖減吧，8到12月份的應(yīng)做個總的確認(rèn)出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應(yīng)該不會有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷這個科目能涉及嗎？