位于市區(qū)的某制藥公司為增值稅一般納稅人，該公司2020年主營業(yè)務(wù)收入5500萬元，其他業(yè)務(wù)收入400萬元，營業(yè)外收入300萬元，主營業(yè)務(wù)成本2800萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，營業(yè)外支出210萬元，稅金及附加420萬元，管理費用550萬元，銷售費用900萬元，財務(wù)費用180萬元，投資收益120萬元。 當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下： （1） 實際發(fā)放職工工資1000萬元（其中殘疾人員工資50萬元），發(fā)生職工福利費支出180萬元，撥繳工會經(jīng)費25萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出100萬元。 （2） 發(fā)生廣告費支出800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出60萬元。 （3）從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用實行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。 （4）對外捐贈貨幣資金140萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈120萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元）。 （5）為治理污水排放，當(dāng)年購置污水處理設(shè)備并投入使用，設(shè)備購置不含稅價為250萬元（增值稅已作進(jìn)項稅額抵扣）。 （其它相關(guān)資料：除非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)；購進(jìn)的污水處理設(shè)備為《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》所列設(shè)備） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題。 （1）計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （2）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （3）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （4）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 （5）計算該制藥公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

問答詳情位于市區(qū)的某制藥公司為增值稅一般納稅人,該公司2020年主營業(yè)務(wù)收入5500萬元,其他業(yè)務(wù)收入400萬元,營業(yè)外收入300萬元,主營業(yè)務(wù)成本2800萬元,其他業(yè)務(wù)成本300萬元,營業(yè)外支出210萬元,稅金及附加420萬元,管理費用550萬元,銷售費用900萬元,財務(wù)費用180萬元,投資收益120萬元。當(dāng)年發(fā)生的其中部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)實際發(fā)放職工工資1000萬元(其中殘疾人員工資50萬元),發(fā)生職工福利費支出180萬元,撥繳工會經(jīng)費25萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費支出100萬元。(2)發(fā)生廣告費支出800萬元,非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出60萬元。(3)從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動,對研發(fā)費用實行專賬管理,發(fā)生研發(fā)費用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。(4)對外捐贈貨幣資金140萬元(通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈120萬元,直接向某學(xué)校捐贈20萬元)。(5)為治理污水排放,當(dāng)年購置污水處理設(shè)備并投入使用,設(shè)備購置不含稅價為250萬元(增值稅已作進(jìn)項稅額抵扣)。(其它相關(guān)資料:除非特別說明,各扣除項目均已取得有效憑證,相

一所州立大學(xué)某系的預(yù)算編制：你能相信這些數(shù)字嗎？ 1）社會工作系目前做出了怎樣的貢獻(xiàn)，既有財務(wù)方面的又有其他方面的嗎？ 2）取消社會工作系對這所學(xué)校將會產(chǎn)生什么影響？ 3）取消社會工作系的學(xué)士班對這所學(xué)校將會產(chǎn)生什么影響？ 4）總的來說，問題出在哪？為什么社會工作系在財務(wù)上看起來這么糟糕？

某市居民企業(yè)增值稅-般納稅人，2021年度銷售貫物取得不含稅收入6000萬元，取得國使利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元全年銷售成本3400萬元稅金及利如為330萬元期間費用1000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元營業(yè)外支出12萬元，其中交通物款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學(xué)直接捐贈3萬元用于相新校舍，對關(guān)系單位黃助支出4萬元非廣^告性質(zhì)，面且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān):本年用自產(chǎn)貨物對外投資，類貨物不含稅售價80萬元，貫物成本52萬元，未進(jìn)行賬務(wù)處理-根據(jù)上述資料回答下列問題(1)2021年該居民企業(yè)的會計利潤:(2業(yè)務(wù)招持費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額{3}廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所將額(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額:(6該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額-南江上商脯董技海學(xué)院

甲企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事中成藥生產(chǎn)與銷售，是增值稅一股納稅人，屬于小型微利企業(yè)。2019年實現(xiàn)會計利潤112萬元，有資料如下:(1)取得不含稅中成藥銷售收入1600萬元，與之對應(yīng)的成本為600萬元。(2)年初購入上市的居民企業(yè)乙公司10%股權(quán):11月底將該股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入800萬元，該項股權(quán)取得成本為200萬元，截止11月底乙公司賬面累計未分配利潤100萬元(3)發(fā)生管理費用500萬元，其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費用120萬元。(4)發(fā)生銷售費用800萬元，其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費500萬元。(5)發(fā)生財務(wù)費用80萬元，其中7月1日向非金融企業(yè)借500萬元用生產(chǎn)經(jīng)營支付了半年的利息費用36萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(6)“營業(yè)外支出”中包括，通過企業(yè)行政部門直接對貧困地區(qū)捐款50萬元;向工商局繳納的罰款8萬元:向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬元。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題(不考慮其他納稅調(diào)整事項):(1)請計算甲企業(yè)2019年的發(fā)生的管理費用中業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得