老師好，我是小規(guī)模納稅人，核定征收的，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時(shí)候，我們就開(kāi)出發(fā)票，計(jì)為收入了，客人辦理的是會(huì)員卡充值，比如充值五十萬(wàn)，那我們就開(kāi)了五十萬(wàn)發(fā)票，在稅務(wù)這邊就認(rèn)為我們是收入了，但是實(shí)際上我們是預(yù)收賬款，只能是等到顧客消費(fèi)的時(shí)候，才算是營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在所得稅要計(jì)算了，那我之前的開(kāi)票收入可不可以調(diào)整一下賬務(wù)呢？不然我充值的時(shí)候要交稅，客人消費(fèi)的時(shí)候，又要計(jì)為收入了呀？

老師好！我們是小規(guī)模納稅人，7月份的時(shí)候開(kāi)了一張普通發(fā)票，季末申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表時(shí)這部分增值稅免繳，那么之前計(jì)提的增值稅現(xiàn)在做賬做在營(yíng)業(yè)外收入嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的軟件，取得的收入在增值稅申報(bào)表中填在了即征即退項(xiàng)目里，然后還有一般項(xiàng)目的收入，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)我申報(bào)的收入是即征即退項(xiàng)目+一般項(xiàng)目的收入，現(xiàn)在稅局通知說(shuō)我們?cè)鲋刀惻c企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一致，讓我們說(shuō)明情況，我看了一下差異就是即征即退的這部分收入，請(qǐng)問(wèn)老師，即征即退項(xiàng)目的收入不算營(yíng)業(yè)收入嗎？

老師好！我們公司總部注冊(cè)地在市，有一家分店在縣，所以稅局要求增值稅是分開(kāi)申報(bào)，但所得稅是總公司申報(bào)，賬是沒(méi)有分開(kāi)做。那總公司開(kāi)給分店的發(fā)票該怎么做賬呢？這部分金額在申報(bào)表顯示是總部的收入，但以前的會(huì)計(jì)是當(dāng)移庫(kù)，總部的庫(kù)存減少，分店的庫(kù)存增加，不經(jīng)過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目。這樣就導(dǎo)致申報(bào)表的收入和賬上的收入是對(duì)不上的。該怎么處理才對(duì)呢？

老師。我們是小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，增值稅是按簡(jiǎn)易征收5個(gè)點(diǎn)。就是我填那個(gè)增值稅申報(bào)表，填萬(wàn)里面有扣除額什么的，主表顯示的銷(xiāo)售額是差額后的。然后我企業(yè)所得稅表按開(kāi)票統(tǒng)計(jì)的不含稅銷(xiāo)售額確認(rèn)收入，那我企業(yè)所得稅申報(bào)表上面的累計(jì)全年收入不是跟增值稅表上的收入不一樣嗎，企業(yè)所得稅上的收入是我所有不含稅的收入，可以扣除的差額部分就是派遣人員的社保工資做入成本里面這樣對(duì)嗎