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紅星工業(yè)集團為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅,主要從事設備的生產銷售以及租賃業(yè)務,包括A設備、B設備、C設備和包裝物等經營性租賃,A設備、B設備、C設備的融資租賃(經中國人民銀行、商務部、銀監(jiān)會批準)和其他業(yè)務。2021年2月發(fā)生如下業(yè)務:1、2月1日收到A設備融資租賃業(yè)務收入452000元,開具增值稅專用發(fā)票注明:價款400000元,稅額52000元,款項已全部收取。2、2月3日,購進原材料鑄鐵一批已驗收入庫,增值稅專用發(fā)票上注明:價款1880000元,稅率13%,稅額244400元,上述款項已通過銀行匯款付訖。3、2月4日,因鑄鐵質量問題,發(fā)生進貨退出,根據鑄鐵廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票,收到退回款共237300元,其中價款210000元,稅款27300元。

2023-10-17 11:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-17 11:18

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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