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演示賬套

郭老師您好！有空麻煩幫回答下問(wèn)題

2023-10-17 10:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-17 10:09

在具體的什么問(wèn)題。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 10:19

郭老師您好！小規(guī)模納稅人，前幾個(gè)月預(yù)收了5000元款，當(dāng)時(shí)做借：銀行存款5000貸：預(yù)收賬款5000，上個(gè)月開(kāi)了13000元發(fā)票，并且銀行收到7000，其中有1000元是質(zhì)保金，質(zhì)保金一年后給。賬務(wù)處理是借：銀行存款7000 應(yīng)收賬款1000 預(yù)收賬款5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12871.29 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅128.71 是這樣做嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 10:22

一個(gè)客戶你用一個(gè)往來(lái)科目就可以的，之前做了預(yù)收賬款，把這個(gè)應(yīng)收賬款也放到預(yù)收賬款里面去。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 10:23

賬務(wù)處理是借：銀行存款7000 預(yù)收賬款6000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12871.29 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅128.71 是這樣做嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 10:23

可以的，可以這么做的。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 10:52

郭老師您好！小規(guī)模納稅人，5月預(yù)收了3000元款，6月份預(yù)收了2000，當(dāng)時(shí)做借：銀行存款5000貸：預(yù)收賬款5000，上個(gè)月開(kāi)了6000元發(fā)票，其中有1000元是質(zhì)保金，質(zhì)保金一年后給。賬務(wù)處理是借：預(yù)收賬款6000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5940.59 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅59.41 是這樣做嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 10:54

可以的，可以這么做的。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 12:46

郭老師您好！小規(guī)模納稅人報(bào)稅是按99月份累計(jì)數(shù)去申報(bào)嗎？

齊紅老師解答 2023-10-17 12:48

所得稅一到九月份，增值稅七到九月份。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 12:48

那就是累計(jì)數(shù)了

齊紅老師解答 2023-10-17 12:49

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶4354 追問(wèn) 2023-10-17 12:52

企業(yè)所得稅季報(bào)里要填收入，成本，利潤(rùn)，其中利潤(rùn)是1到9月份的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)嗎？