老師好，我是小規(guī)模納稅人，并且有二種稅率，一個是清掃保潔按1%，另一種是差額征稅5%。第三季度開了1%增票不含稅銷售額為：160183.14元，普票1%稅率開了藍字發(fā)票金額為：136386.17元，紅沖上個季度普票金額為：-304584.75元。并且開了其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額稅率5%的941874.2元，本期扣除額為：935445.63元，則應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）為6428.57元，想請教一下，如上是不是第三季度也沒超30萬，可享受免稅政策呀
可以的，可以免增值稅的前提是普通發(fā)票。
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老師，小規(guī)模納稅人差額征收開票的不含稅銷售收入為44408.24元，開免稅發(fā)票的金額為18030元，申報增值稅，主表第四及（應征增值稅不含稅銷售收入（5%征收率））第六行會自動填寫44408.24元并且刪除不了，然后主表最后一行產(chǎn)生稅金。請問老師，我季度共開了不含稅銷售收入金額為62438.24元該怎么申報增值稅
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小規(guī)模納稅人，這次申報發(fā)現(xiàn)8月開的一張普通發(fā)票，銷售貨物，其中一個貨物開錯稅率了，開到5%，這個季度沒有超45萬，免征增值稅的，對方也是小規(guī)模納稅人，也沒有退回，那我申報的時候怎么填？1%的不含稅銷售額是292719.82元，5%銷售額1842.86元
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老師你好，關(guān)于征收率，從2022.4.1日起，適用3%征收率的統(tǒng)統(tǒng)免征增值稅 問題一：那小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為銷售額未超過15萬的（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，免征增值稅）這個政策只針對5%征收率了嗎？ 問題二：5%征收率的季度銷售額不超過45萬是嗎，主要針對炒房行為是不呢？ 問題三：如果小規(guī)模納稅人普遍都是是適用于3%征收率，也用到了5%征收率，那這5%也不需要繳納增值稅是嗎？
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根據(jù)《財政部 稅務總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財稅【2023】1號）、《國家稅務總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第1號）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請您準確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個文件是說增值稅專票，季度不超過30萬也可以減免是吧？還是說普票可以免？文件里啥也沒說專票還是普票
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，并且有二種稅率，一個是清掃保潔按1%，另一種是差額征稅5%。第三季度開了1%增票不含稅銷售額為：160183.14元，普票1%稅率開了藍字發(fā)票金額為：136386.17元，紅沖上個季度普票金額為：-304584.75元。并且開了其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額稅率5%的941874.2元，本期扣除額為：935445.63元，則應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）為6428.57元，想請教一下，如上是不是第三季度也沒超30萬，可享受免稅政策呀
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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老師，象開人力資源勞務派遣，他不是開了不含稅銷售額為941874.2元呀。
是按照差額之后的來交稅。
老師，那我是應該理解勞務派遣不是你開出的發(fā)票來定的，是以差額后不含稅銷售額來定的，對不
啊，對的是的，按照差額之后的。
但所得稅不含稅收入是按發(fā)票中不含稅銷售收入來申報的，對不
對呀，所得稅的是按照差額之前的。
老師，你真棒，你咋什么都懂呀
學習的 一般接觸的多了就懂了
老師，象小規(guī)模附表一，因我有差額征收，所以，我只要填寫本期發(fā)生額及本期扣除額及5%征收率全部含稅收入就可以了，對不
對的，是的，成本收入是含稅的。
老師，我附列表一填寫了，但主表申報時，我把差額之后不含稅銷售額填寫在免稅銷售額中，可就是申報不了，
你行申報的時候出現(xiàn)什么提示。
提示：增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額+其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額--增值稅有附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列一第11欄的值“6428.57”不能大于【4應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）
看不懂更理解不了老師
看下你第11列怎么填寫的。
第11欄就是：第九欄期初余額為0+第10欄發(fā)生額935445.63就是本期扣除額，也就是含稅成本數(shù)額
那你看一下你是不是大于了收入。
老師開勞務派遣發(fā)票全部含稅額為942195.63元，兩數(shù)相減，剛好差額后不含稅銷售額為：6428.57
你再看一下第四列是什么的。