老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營業(yè)外支出)

公司在處置辦公用不動(dòng)產(chǎn)，賬面原計(jì)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)將資產(chǎn)處置賣給個(gè)人（該個(gè)人亦即公司法人、債權(quán)人）。原固定資產(chǎn)核算：借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人。經(jīng)過清理后，并折價(jià)處理后，處置收入分錄如下示例：借：其他應(yīng)付款-個(gè)人 700（價(jià)稅合計(jì)）營業(yè)外支出（處置損失）63 貸：固定資產(chǎn)清理 （賬面價(jià)值）700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）63 ？這樣可以嗎？折價(jià)處理計(jì)入營業(yè)外支出的部分對公司的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？該如何規(guī)避？謝謝

老師您好，請問貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面車價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請問老師，我在申報(bào)填寫增值稅附表1時(shí)，這部分的銷售額和稅額該如何填寫？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

你好，老師，小規(guī)模公司車輛折舊完賣了，因?yàn)槭琴u給個(gè)人，沒有給他開發(fā)票，最后賬上分錄為：借 營業(yè)外支出 貸 固定資產(chǎn)清理 在申報(bào)增值稅和所得稅時(shí)，清理過程應(yīng)交得增值稅銷項(xiàng)稅額填在哪

老師，我們已經(jīng)折舊完固定資產(chǎn)車子，現(xiàn)在賣出去，因?yàn)橐呀?jīng)折舊完了，銷售41800，我這邊賬務(wù)處理是，借，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)原價(jià)，銷售后，借，銀行存款41800，貸，固定資產(chǎn)清理40988.35，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額，811.65，借，營業(yè)外收入40988.35，貸，固定資產(chǎn)清理40988.35，增值稅計(jì)算依據(jù)是銷售使用后固定資產(chǎn)，在小規(guī)模期間購買未抵扣，一般納稅人期間銷售可以按簡易計(jì)稅按3%減按2%計(jì)算。對吧，老師，我是這樣理解的，老師你幫我檢查檢查一下