老師，我現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題。分公司是2022年2月才注冊(cè)的，稅務(wù)登記5月份做的。后來(lái)分公司跟總公司匯總繳納所得稅，第一次申報(bào)所得稅是在7月份。2-3月份總公司轉(zhuǎn)給分公司25000元，4-6月總公司轉(zhuǎn)給分公司21000，雙方進(jìn)入其他應(yīng)收其他應(yīng)付。7月份2季度所得稅申報(bào)時(shí)候，我是總分公司報(bào)表加總，然后抵消分錄只是在匯總資產(chǎn)負(fù)債表左邊其他應(yīng)收款和右邊其他應(yīng)付款各?21000，老師是不是當(dāng)時(shí)2季度應(yīng)該左右各?46000才對(duì)呢？

老師您好，公司是小規(guī)模納稅人，有總公司和分公司，原來(lái)分公司是獨(dú)立公司核算所得稅，今年12月份剛申請(qǐng)備案，作為非獨(dú)立公司處理，與總公司一起匯算清繳所得稅，請(qǐng)問(wèn)因一三季度都是獨(dú)立核算所得稅，第4季度就變成合并所得稅了，這樣產(chǎn)生的差額是什么樣？有沒有相關(guān)的報(bào)表學(xué)習(xí)？

老師你好，公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司組成，三季度前，所得稅都是獨(dú)立申報(bào)的，第4季度10月份進(jìn)行了S局備案所得稅匯總在一起 請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立申報(bào)當(dāng)中的利潤(rùn)表所得稅計(jì)提是分開計(jì)提嗎（兩個(gè)公司利潤(rùn)表分別計(jì)提所得稅，會(huì)有4四舍五入差異沒事嗎）？因?yàn)榧緢?bào)的時(shí)候第4季所得稅匯總在一起（因?yàn)轭^一次報(bào)總、分公司，不知道這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表和季報(bào)具體怎么填寫）

老師您好，我們是小規(guī)模納稅人正常是符合小微企業(yè)， 由于我三季度前所得稅增值稅都是獨(dú)立申報(bào)的，第4季度在s局備案我進(jìn)行了匯總申報(bào)，增值稅也是獨(dú)立的、所得稅匯總在一起，我想問(wèn)①財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表是總公司全年總額加上分公司四季度數(shù)， ②資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)是不是還是總公司的年初數(shù)，年末的數(shù)是總公司全年數(shù)加上分公司全年的數(shù)

老師您好，我們公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，有總公司和分公司分公司，分公司增值稅報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表已報(bào)完，總公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并申報(bào)，總公司增值稅并沒有合并申報(bào)，現(xiàn)在季報(bào)提取財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候說(shuō)我們這個(gè)企業(yè)所得稅的收入與增值稅收入不符，我是否應(yīng)該填寫？（不會(huì)報(bào)了）