老師，您好： 去年12月補計提的營業(yè)稅金及附加錯了，要怎么更正，是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-營業(yè)稅金及附加 借：本年利潤-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費_附加稅50借應(yīng)交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應(yīng)交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年科目和金額借貸方錯誤應(yīng)該怎么調(diào)整？應(yīng)該是：借:稅金及附加 40 貸：應(yīng)交稅費-附加稅 40，寫成了借：應(yīng)交稅費-附加稅 40 貸：稅金及附加 40。可以更正在今年的憑證嗎？

老師我先在發(fā)現(xiàn)去年有個憑證做錯了“錯誤憑證為：借應(yīng)交稅費-維護城建稅 貸：稅金及附加 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：稅金及附加 貸：銀行存款”；正確憑證為“借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-維護建設(shè)稅 借：應(yīng)交稅費-維護建設(shè)稅 借：稅金及附加（印花稅） 貸：銀行存款”我在今年應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？

老師，我做2024年一月憑證時，一月銀行回單有扣2023年12月的附加稅和2023年10-12月所得稅，12月增值稅，那會計科目應(yīng)該是：借：稅金及附加，貸應(yīng)交城建稅，貸應(yīng)交教育附加，貸地方教育費附加，然后再借應(yīng)交城建，教育附加，地方教育附加，貸銀行；借應(yīng)交所得稅，貸銀行；借應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交，貸應(yīng)交-未交，借應(yīng)交-未交，貸銀行，對嗎？