老師，我想問(wèn)下這個(gè)本月直接材料和直接人工在完工和再產(chǎn)品分配的成本金額，這個(gè)取數(shù)是科目余額表哪個(gè)科目的借方發(fā)生額

生產(chǎn)成本。產(chǎn)成品，半成品

我們生產(chǎn)成本科目是分了工資，社保福利費(fèi)，材料，制造費(fèi)用，你的意思，我在核算本月完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配應(yīng)該看月末生產(chǎn)成本科目的本期借方發(fā)生額，然后去確定分配率，把人工和制造費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配，然后直接原料按照誰(shuí)領(lǐng)誰(shuí)分擔(dān)成本的方式核算方法去做么

是的，你說(shuō)的很對(duì)，同學(xué)

還有一種方式，找不到原因的話，生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品

老師，我怎么把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品里面去呢

做一筆調(diào)整科目 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本

老師，我們是的成本結(jié)轉(zhuǎn)是手動(dòng)的，就是從用友里面下推憑證，然后核算的價(jià)格都是表格核算完了以后導(dǎo)入到系統(tǒng)，然后在推憑證到總賬，那么我現(xiàn)在在總賬直接調(diào)整，調(diào)整到哪個(gè)產(chǎn)品里面呢，然后這樣把賬表調(diào)整成一樣倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)怎么辦呢

或者直接調(diào)整成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本

你的意思就是直接把這個(gè)科目在總賬用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整，少登記的去補(bǔ)登記，多記的就是去減少生產(chǎn)成本，對(duì)方科目用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧

是的，老師遇到的，很多都是這么調(diào)整的

好的，謝謝老師，那摘要怎么寫(xiě)呢直接寫(xiě)調(diào)整成本么

調(diào)整成本，這個(gè)可以的

好的，謝謝老師，那明年審計(jì)會(huì)不會(huì)審不過(guò)去哈

這個(gè)不會(huì)的，老師以前也審計(jì)過(guò)

好的非常感謝

不客氣，祝你工作順利

老師，今天那個(gè)生產(chǎn)成本科目的差異原因我找到了，現(xiàn)在是生產(chǎn)成本科目一級(jí)科目的總金額和表格里面的數(shù)據(jù)一致，但是比如生產(chǎn)成本二級(jí)科目工資，社保，福利，制費(fèi)，和用友賬本不一致，我可以去用生產(chǎn)成本，幾個(gè)科目之間互相調(diào)整金額把賬表調(diào)整成一致么