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老師 加計扣除怎么做會計分錄了

2023-10-11 14:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-11 14:21

增值稅加計扣除怎么做會計分錄答:相關(guān)分錄進項稅加計扣除會計分錄:1、計算當期可抵扣進項加計抵減額(1)發(fā)生當期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目應交稅金-應交增值稅-進項稅金應交稅金-應交增值稅-待抵減進項加計額貸:銀行存款(2)當期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉(zhuǎn)出進項借:成本、費用科目貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅金轉(zhuǎn)出應交稅金-應交增值稅-待抵減進項加計額2、當期進項加計額抵減應納稅額時借:應交稅金-應交增值稅-進項加計抵減額貸:應交稅金-應交增值稅-待抵減進項加計額3、優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結(jié)余的貸:應交稅金-應交增值稅-待遞減進項加計額借:主營業(yè)務成本增值稅進項稅加計扣除是怎么回事?財政部稅務總局海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》規(guī)定:納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額.按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額,按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的,應在進項稅額轉(zhuǎn)出當期,相應調(diào)減加計抵減額.

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快賬用戶6467 追問 2023-10-11 14:29

研發(fā)費用加計抵減怎么弄

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齊紅老師 解答 2023-10-11 14:42

https://mp.weixin.qq.com/s/Sb7Did2ifDKe2QdXaMu5Zw好,這個鏈接可以學習一下,在后面內(nèi)容比較多。

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2023-10-11
你好,這個不需寫分錄的,只在申報里邊體現(xiàn)
2023-09-04
你好;?  月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:   借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。   貸:應交稅費—未交增值稅。   次月月初抵減、繳納增值稅:   借:應交稅費—未交增值稅。   貸:銀行存款。其他收益/營業(yè)外收入(加計扣除的金額? )。
2022-07-04
您好!借:固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目 借:應交稅金—應交增值稅—進項稅金 借:應交稅金—應交增值稅—待抵減進項加計額 貸:銀行存款等
2022-06-18
你好! 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額加計抵減額) ? ? ?貸:其他收益 — 其他
2022-03-14
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