上年度的賬記借了科目把股東投入的錢記入了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在可以直接借：其他應(yīng)付款，貸：實收資本嗎，還是要把以前的分錄寫做一張相反分錄再填一張正確的

跨年的分錄寫錯了，需要調(diào)整是要用到以前年度損益科目嗎。比如17年12月做了一筆。借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款。我在2018年1月紅沖調(diào)整這筆分錄 應(yīng)付賬款改成其他應(yīng)付款。怎么做調(diào)整的分錄

老師您好，請教一個問題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表中的部門數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請問這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費-福利費 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

老師2021年度有一筆業(yè)務(wù)，我看摘要是借款但是科目確錄入了應(yīng)付賬款，銀行回單上也沒有寫，這算不算錄入科目錯了，要改正嗎，改成其他應(yīng)付款嗎，直接改正，用涉及以前年度損益調(diào)整嗎

老師，2020年度的殘保金，我支付分錄寫錯了，本身不應(yīng)該存在（其他應(yīng)交款）這個科目的，所以想把他沖沒了，改成正確的。 寫的是借:其他應(yīng)交款100 貸:銀行存款100 我現(xiàn)在想改一下怎么改， 借:其他應(yīng)交款-100 貸:以前年度損益調(diào)整100 這樣對嗎，如果不對，該哪樣寫