這個實際有沒有業(yè)務(wù)？如果有業(yè)務(wù)的話，去稅務(wù)局報備發(fā)票丟失，然后問銷售方要第一頁復(fù)印件做賬抵扣。

準備轉(zhuǎn)出不抵扣了，老師，之前做的借管理費用-房租5000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)600，貸:庫存現(xiàn)金5600，然后又紅沖了管理費用，借:管理費用-房租5000負數(shù)，貸庫存現(xiàn)金5000負數(shù)，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出600，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額600，我感覺她這個進項轉(zhuǎn)出不對，應(yīng)該是借:管理費用-房租600，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出600？但這個600不能所得稅稅前抵扣？老師，再怎么處理下？

借管理費用 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出做這個。

她已經(jīng)做了借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出600，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額600，老師我該怎么對她做的這個分錄做調(diào)整分錄？

刪除他上面的那一個就可以了，你做相反的，再做我寫的那一個。

它那個是4月份做的刪不了了，是不是可以寫調(diào)整某某月幾號憑證，然后做個她那個憑證的相反分錄，再做正確分錄？然后無票，所得稅匯算清繳時調(diào)增這個就行？老師，我還發(fā)現(xiàn)賬里的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額是-10000，應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額是-2000，這樣賬里留抵的應(yīng)該是12000元，但申報表里上期留抵寫的是15000元，這怎么辦啊？

和紅沖就可以的，做一個相反的 也就是丟失的這個發(fā)票，你們不準備做其他的處理了是嗎？如果是的話，需要納稅調(diào)增。我上面給你寫的分錄你沒做。

老師，她做了借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出600，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額600，我把她做的這個紅沖，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出-600，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額-600，相當于這個分錄沒了，然后再做你說的這個分錄借:管理費用600，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出600，但這個管理費用600無票，所以需匯算清繳調(diào)增，老師，我這個分錄和匯算清繳調(diào)增600對嗎？老師不是因為這筆導(dǎo)致的賬上和申報表上的留抵不一致的，賬里的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額是-10000，應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額是-2000，申報表上是15000，這樣申報表比賬里多了3000，怎么辦？

申報表里面的銷項和進項是多少， 還有這個費用調(diào)增，不光是調(diào)增稅額，還有金額也得調(diào)增啊。調(diào)增的一共是5600。

她當時做的時候已經(jīng)把管理費用5000給紅沖了，所以只用調(diào)增這600稅額就行了 ？老師申報表里留抵的是8月份留抵的15000元，這個數(shù)據(jù)是我準備申報9月份數(shù)據(jù)時顯示的上期留抵數(shù)，和我8月份科目余額表里的應(yīng)交增值稅余額-10000元，應(yīng)交增值稅-未交增值稅-2000元，合計賬里留抵12000元不一致，老師我是剛接手的這家賬務(wù)，所以不太清楚為啥不一致

那進項轉(zhuǎn)出附表2里面填寫過這個600嗎？

把你的銷項，進項還有進項轉(zhuǎn)出核對一下的。

他說你留底是那些，你的明細里面是這些，怎么給你核對，沒法核對啊。

老師，這個是4月的進項稅額轉(zhuǎn)出，她記錯賬了，但申報表附表二里她寫的有這個進項稅額轉(zhuǎn)出600元，老師，我核對了，這個形成賬里和申報表里不一致不是一兩個月形成的，有可能是申報錯誤，或者之前記賬錯誤，所以我也不好核對是哪出了問題，所以想問問您有什么辦法？