項(xiàng)目上購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品是林木,對方開的是免稅普票,由于缺少稅局規(guī)定的資料,未能抵扣,那入成本是只入發(fā)票上的金額,還是需要再加上金額的9%稅額
你好，就按發(fā)票上票面金額入賬。
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拿進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)票有成本票還有一張快遞的進(jìn)項(xiàng)票，這張發(fā)票是不是費(fèi)用話，那稅務(wù)局上的抵扣聯(lián)明細(xì)表上的金額是不是就要等于計(jì)入庫存商品的金額再加上另外一張快遞上的金額
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老師您好，①我們外貿(mào)企業(yè)在國內(nèi)購買的材料費(fèi)因?yàn)榕c報(bào)關(guān)單上的品名不一致不能退稅，只能做免稅，是不是要做不抵扣勾選、開免稅發(fā)票呢；②免稅發(fā)票的金額要怎么開呢；③開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)間有規(guī)定嗎
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（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?（4）外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計(jì)算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少
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（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額?（4）外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計(jì)算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少求第（5）問
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項(xiàng)目上購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品是林木,對方開的是免稅普票,由于缺少稅局規(guī)定的資料,未能抵扣,那入成本是只入發(fā)票上的金額,還是需要再加上金額的9%稅額
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高新技術(shù)企業(yè)中，有的公司使用的是研發(fā)支出科目，期末把不能資本化的支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用（可能這個公司所有發(fā)生的研發(fā)支出都不能資本化），有的公司則直接使用研發(fā)費(fèi)用科目，直接進(jìn)當(dāng)期損益。為啥會這樣？
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那不少一塊嗎?
我意思假如能抵扣,賬務(wù)處理時(shí),金額不僅入賬,稅額還能抵扣
你好，發(fā)票能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是用票面金額乘以9%。 如果咱不能抵扣，就是發(fā)票上的金額全額計(jì)入成本費(fèi)用。 不存在少啊，你看哪里少了？
比如我們的專票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅可以入成本費(fèi)用,我是從這個思路來的,
那因?yàn)槟阋怯涍M(jìn)項(xiàng)，你成本不也少一部分了嗎？
咱要是全額計(jì)成本不是全額計(jì)的嗎？沒有扣除進(jìn)項(xiàng)。然后你要是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，不是原來計(jì)入費(fèi)用的那一部分，再加入進(jìn)項(xiàng)加一起不是還是發(fā)票上總的金額嗎？
是的,所以農(nóng)產(chǎn)品這個假如能抵,那金額加稅額是大于發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)數(shù)的,而我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是等于的
能抵扣也不會大于發(fā)票上的金額。上面抵扣的那個計(jì)算公式，你看我發(fā)給你，你看了嗎？
成本費(fèi)用加上進(jìn)項(xiàng)的稅額等于發(fā)票的面值。
我已經(jīng)抵了,票面金額是10萬,稅額顯示是9000,這樣價(jià)稅合計(jì)不就是109000了嗎,但實(shí)際票面價(jià)稅合計(jì)是10萬,假如能抵情況下,我入賬成本10萬,進(jìn)項(xiàng)9000,貸方109000,只是我申報(bào)時(shí)比對異常,后撤銷抵扣了
如果按您說的,那假如能抵情況下,分錄成本入91000?
價(jià)稅合計(jì)的金額不能超過票面金額。因?yàn)槠泵娼痤~就已經(jīng)包括了，可以抵扣的增值稅在內(nèi)。
終于明白了,是我一開始就錯了,能抵情況下,入賬成本金額要用價(jià)稅合計(jì)-稅額
謝謝新新老師,感謝熱情耐心的幫助我解決謎團(tuán)
不客氣 祝工作學(xué)習(xí)愉快，問題解決請好評