項目上購入免稅的農(nóng)產(chǎn)品是林木,對方開的是免稅普票,由于缺少稅局規(guī)定的資料,未能抵扣,那入成本是只入發(fā)票上的金額,還是需要再加上金額的9%稅額
你好，就按發(fā)票上票面金額入賬。
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拿進(jìn)來的進(jìn)項票有成本票還有一張快遞的進(jìn)項票，這張發(fā)票是不是費(fèi)用話，那稅務(wù)局上的抵扣聯(lián)明細(xì)表上的金額是不是就要等于計入庫存商品的金額再加上另外一張快遞上的金額
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老師您好，①我們外貿(mào)企業(yè)在國內(nèi)購買的材料費(fèi)因為與報關(guān)單上的品名不一致不能退稅，只能做免稅，是不是要做不抵扣勾選、開免稅發(fā)票呢；②免稅發(fā)票的金額要怎么開呢；③開進(jìn)項發(fā)票的時間有規(guī)定嗎
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（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少
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（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?（5）請計算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少求第（5）問
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某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，201x年1月提供的增值稅計稅資料如下，計算應(yīng)納增值稅。(原木增值稅率為9%)(1)銷售刨光材，增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，普通發(fā)票上注明的銷售額為132444元;銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為452000元，饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類的產(chǎn)品不含稅售價為40000元。(2)本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額180000元;購進(jìn)原木取得林區(qū)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上注明的金額為72000元;購進(jìn)原木支付運(yùn)費(fèi)10000元(不含稅價)，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅5100元。(4)該企業(yè)原材料成本的核算采用實際成本法。增值稅專用發(fā)票已通過認(rèn)證，以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。求進(jìn)項稅額和銷項稅額
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請問老師去年半年忘記計提工資了，今年1月支付去年半年的工資，請問老師這個怎么做賬呢
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老師，我感覺這個正確答案解析不對啊，為什么非付現(xiàn)成本還要乘以（1-25%）呢，不是不用乘嗎
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某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1）將成本800萬的產(chǎn)品對外銷售80%，取得含稅價1130萬；其余作為股利發(fā)放2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額49萬元；3）購進(jìn)一輛小汽車作為公用車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額3.4萬元；4）在某市購入3間房屋作為工作用房，取得一般納稅人開具的增稅專用發(fā)票，含稅金額545萬元，該房屋采用一般計稅方法；5）支付一般納稅人廣告公司設(shè)計費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為5萬元；6）上月期進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（購進(jìn)時計劃用于加工食品對外銷售，尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品賬面成本1.15萬元（含運(yùn)費(fèi)成本0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進(jìn)項稅額。3【要求】1.讀題找出題干中涉及的重要知識點(diǎn)并講解；2.計算以下內(nèi)容：（1）該企業(yè)當(dāng)月銷項稅額；（2）業(yè)務(wù)4可抵扣的進(jìn)項稅額；（3）該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；（4）當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
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老師好，不退稅貨物按免稅處理，增值稅申報填免稅銷售額，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這樣做會計分錄有沒有問題？
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老師，小規(guī)模納稅人（餐飲,酒店類）是不入期間費(fèi)用比較少，一般都入成本科目呢
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第三問調(diào)整留存收益的金額和答案不一樣，求老師寫分錄計算調(diào)整留存收益的金額，
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老師中級經(jīng)濟(jì)法。有案例分析題嗎？
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這是勞務(wù)收入，如何計算勞務(wù)個稅
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你好請教，我剛?cè)肼毜墓径哪?0月光明搬到寶安，退稅備案變更到寶安是25年5月才申請的目前仍在辦理中，24年10月-12月有幾張報關(guān)單（即有退稅的也有夸大類免稅的）當(dāng)期沒有開票也沒有做未開票處理，現(xiàn)在25年該如何處理？是否要更正24年出口當(dāng)月的未開票銷售收入？
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公司法定代表人是甲，股東是乙，認(rèn)繳30萬，持股比例100%，那么現(xiàn)在要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，那轉(zhuǎn)讓方是乙吧
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那不少一塊嗎?
我意思假如能抵扣,賬務(wù)處理時,金額不僅入賬,稅額還能抵扣
你好，發(fā)票能抵扣的進(jìn)項稅額是用票面金額乘以9%。 如果咱不能抵扣，就是發(fā)票上的金額全額計入成本費(fèi)用。 不存在少啊，你看哪里少了？
比如我們的專票進(jìn)項轉(zhuǎn)出后,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅可以入成本費(fèi)用,我是從這個思路來的,
那因為你要是記進(jìn)項，你成本不也少一部分了嗎？
咱要是全額計成本不是全額計的嗎？沒有扣除進(jìn)項。然后你要是轉(zhuǎn)出進(jìn)項，不是原來計入費(fèi)用的那一部分，再加入進(jìn)項加一起不是還是發(fā)票上總的金額嗎？
是的,所以農(nóng)產(chǎn)品這個假如能抵,那金額加稅額是大于發(fā)票上的價稅合計數(shù)的,而我進(jìn)項轉(zhuǎn)出的是等于的
能抵扣也不會大于發(fā)票上的金額。上面抵扣的那個計算公式，你看我發(fā)給你，你看了嗎？
成本費(fèi)用加上進(jìn)項的稅額等于發(fā)票的面值。
我已經(jīng)抵了,票面金額是10萬,稅額顯示是9000,這樣價稅合計不就是109000了嗎,但實際票面價稅合計是10萬,假如能抵情況下,我入賬成本10萬,進(jìn)項9000,貸方109000,只是我申報時比對異常,后撤銷抵扣了
如果按您說的,那假如能抵情況下,分錄成本入91000?
價稅合計的金額不能超過票面金額。因為票面金額就已經(jīng)包括了，可以抵扣的增值稅在內(nèi)。
終于明白了,是我一開始就錯了,能抵情況下,入賬成本金額要用價稅合計-稅額
謝謝新新老師,感謝熱情耐心的幫助我解決謎團(tuán)
不客氣 祝工作學(xué)習(xí)愉快，問題解決請好評