老師，小規(guī)模企業(yè)，2020年符合生活服務業(yè)免稅政策，第三季度開發(fā)票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營業(yè)務收入100（不含稅收入），應交稅費/未交增值稅1，增值稅減免 借應交稅費/未交增值稅1貸營業(yè)外收入1 實際應該是免稅稅率的，報增值稅是填寫其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報的不含稅收入數(shù)累計數(shù)和稅額累計數(shù)不同，請問怎么調(diào)整賬面

根據(jù)3月份出臺的新政策，2022年4月1日至12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅，免征的增值稅是否需要進行賬務處理？是否計入營業(yè)外收入，若4月申報一季度稅款，是在3月底還是4月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會計準則，稅率3%，根據(jù)2023年1號文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據(jù))，賬務處理是不是如下： 借：應收賬款40400元 貸：主營業(yè)務收入4萬 應交稅費—應該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應該稅費—應交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？

小規(guī)模納稅人做賬時有銷售收入，先借應收賬款xx貸，主營業(yè)務收入貸應交稅費-銷項稅，如果到季度沒有超過30萬不需交增值稅的時候，再把所要交的應交計入營業(yè)外收入是嗎？

#提問#小規(guī)模納稅人2023年一季度主營業(yè)務收入按3%的稅率做賬，申報增值稅時未超過10萬，免稅，應交稅費計入營業(yè)外收入；國家政策發(fā)布1%稅率，前期賬是否需要調(diào)整