從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價(jià)款10萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。這題可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2020年6月銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)，取得不含稅銷售額200萬(wàn)，為農(nóng)民維修農(nóng)機(jī)取得收入10萬(wàn)元。本月購(gòu)進(jìn)農(nóng)機(jī)生產(chǎn)零配件。取得專用發(fā)票上注明的金額為100萬(wàn)元。則本月應(yīng)納增值稅為?

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

一般納稅點(diǎn)，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)票有2張10萬(wàn)的，一共20萬(wàn)，可以留1張10萬(wàn)的下個(gè)月再抵嗎？還是這個(gè)月開的就必須要這個(gè)月抵

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2019年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入11.3萬(wàn)元；(2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額33.9萬(wàn)元；(3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于產(chǎn)品推廣，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格：(4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)；(5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)40萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)，當(dāng)月全部領(lǐng)用。假設(shè)有關(guān)發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣，沒(méi)有上期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額要求：(1）計(jì)算該企業(yè)10月份的應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算該企業(yè)10月份的銷項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算該企業(yè)10月份的應(yīng)納增值稅稅額。。