老師我想問(wèn)下，就是在這月季度預(yù)交企業(yè)所得的時(shí)候，產(chǎn)生所得稅1235元，我看申報(bào)表有一項(xiàng)是彌補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)數(shù)是填去年的數(shù)虧損數(shù)嗎
您好，這個(gè)就是去年的虧損
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老師，我再申報(bào)企業(yè)所得稅，到三季度年度利潤(rùn)是正數(shù)。但是上一年是虧損的。這個(gè)季度我預(yù)交所得稅的時(shí)候要彌補(bǔ)年度虧損嗎？
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老師，我想問(wèn)下就是像做2021年一季度所得稅預(yù)交申報(bào)表的時(shí)候，因?yàn)橐薪黄髽I(yè)所得稅，享受了減：彌補(bǔ)以前年度虧損，這樣就導(dǎo)致所得稅交少了，但是，年度匯算，企業(yè)所得稅為什么還重復(fù)減這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損呢？是系統(tǒng)自己減的
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老師，我想問(wèn)一下，交季度企業(yè)所得稅時(shí)有個(gè)彌補(bǔ)以前虧損，這個(gè)數(shù)是上一年的利潤(rùn)總額數(shù)嗎？
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老師我想問(wèn)下，就是在這月季度預(yù)交企業(yè)所得的時(shí)候，產(chǎn)生所得稅1235元，我看申報(bào)表有一項(xiàng)是彌補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)數(shù)是填去年的數(shù)虧損數(shù)嗎
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老師，以前年度虧損是匯算清繳表A106000里的當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額，在填四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表里，彌補(bǔ)以前年度虧損是填這個(gè)數(shù)嗎？
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老師你好，21年前任會(huì)計(jì)賬上有一筆購(gòu)買(mǎi)79萬(wàn)元的軟件，當(dāng)時(shí)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，發(fā)票也有，一直沒(méi)有提攤銷(xiāo)。當(dāng)時(shí)79萬(wàn)銀行給對(duì)方轉(zhuǎn)了56萬(wàn)，23萬(wàn)掛帳一直沒(méi)有給對(duì)方付。25年6月稅務(wù)局突然給我打電話讓把79的發(fā)票拿過(guò)去做解釋?zhuān)瑔?wèn)題是這款軟件開(kāi)發(fā)了，不好用我公司當(dāng)時(shí)也沒(méi)用，56萬(wàn)對(duì)方不退，23萬(wàn)也沒(méi)有給他們付，就一直放到那了，請(qǐng)問(wèn)怎么能把這賬處理了？
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母公司和子公司公用一個(gè)辦公場(chǎng)所，約到對(duì)半承擔(dān)房租費(fèi)用，但是物業(yè)只和母公司簽的合同，目前是母公司支付物業(yè)全部費(fèi)用并收取發(fā)票，子公司再向母公司支付50%，那怎么做賬合理？
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老師，我想問(wèn)一下個(gè)人代開(kāi)房產(chǎn)租賃發(fā)票需要繳納什么稅？
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老師，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的下級(jí)明顯科目是同一個(gè)人，月末怎么賬務(wù)
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老師，我們公司有個(gè)兼職的業(yè)務(wù)員，每次下單下兩個(gè)訂單，對(duì)內(nèi)是他下給我們公司的，一個(gè)是對(duì)外的，是他的客戶(hù)給我們下的單子，對(duì)內(nèi)價(jià)格可能1萬(wàn)，對(duì)外報(bào)價(jià)是2萬(wàn)，客戶(hù)把錢(qián)打給我們賬上以后，多出來(lái)的1萬(wàn)公司再分一半利潤(rùn)，另外5000算這個(gè)業(yè)務(wù)員的傭金，但是這個(gè)業(yè)務(wù)員的傭金從來(lái)沒(méi)發(fā)過(guò)，又用來(lái)抵他其他單子的款了，這種我應(yīng)該怎么做賬，我的收入應(yīng)該確認(rèn)多少
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老師，想考稅務(wù)師，第一年建議備考哪兩門(mén)？
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營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍外的采購(gòu)就計(jì)入其他應(yīng)付款嗎？打比方，我們是做肥料加工的，像包裝袋，桶這樣的包材就計(jì)入其他應(yīng)付嗎？ 我們采購(gòu)的設(shè)備，是計(jì)入固定資產(chǎn)…那為了服務(wù)于這個(gè)設(shè)備，比如采購(gòu)的一些管件，鋼管，閥門(mén)等，怎么入賬呢？？
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小規(guī)模企業(yè)。收到一個(gè)點(diǎn)的普票劃算，還是13個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，然后付對(duì)方八個(gè)點(diǎn)的錢(qián)劃算。
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計(jì)算有錯(cuò)誤的工資表可以做賬并且申報(bào)嗎？就是工資表顯示有扣款50但是后面的實(shí)發(fā)金額沒(méi)有扣的，并且公司不打算改工資表，這樣是可以的嗎
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企業(yè)所得稅年報(bào)繳納所得稅如何做賬
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那我們前年也虧損了，我是先彌補(bǔ)去年的2022年的，然后在2021年的是吧老師
是的，就是這么彌補(bǔ)的。
哦哦哦 彌補(bǔ)以前年度就是從今年年度往前數(shù)5年是吧，而不是從成立那年往后數(shù)
對(duì)，是從今年往前數(shù)五年的
哦 好的老師，那這個(gè)我怎么知道幾年的彌補(bǔ)完沒(méi)完呢，我這月預(yù)交的時(shí)候彌補(bǔ)了去年的，要是下季度再有，我是填去年的數(shù)還是前年的數(shù)呢
這個(gè)看匯算清繳 彌補(bǔ)虧損明細(xì)表來(lái)看的。
因?yàn)槭侨ツ昵澳甓继潛p，今年這月才開(kāi)始盈利，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是去年虧損30000，前年10000元。我這怎么看呢
那就是可以彌補(bǔ)的虧損的是10000+30000
老師是不是可以這么理解就是 我這月季度盈利10000元，我在季度預(yù)交申報(bào)表彌補(bǔ)以前年度虧損是就填10000元，那季度如果再盈利的話就剩余30000可以彌補(bǔ)了。。如果下季度盈利數(shù)小于三萬(wàn)就直接按本季度盈利數(shù)填，大于3萬(wàn)也只能填3萬(wàn)是這樣嗎
是的，彌補(bǔ)虧損上多少就最多能彌補(bǔ)多少
好的謝謝東老師了
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝