就是這些清理掉的話，憑證都是 借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收是嗎？ 要考慮計提的壞賬嗎？

你好同學(xué)? 是的? 不用計提啊? 怎么可能

好像我們每個月其他應(yīng)收款都按賬齡計提了壞賬的

就是這些社保公積金長的有五年以上的，短的一年內(nèi)，一年內(nèi)貌似都要提5%壞賬

更正一下： 其他應(yīng)收個人社?？钍侵钙髽I(yè)為員工代繳社保費用后，員工未能按時還款所形成的應(yīng)收賬款。根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對其他應(yīng)收款進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，以反映該賬款可能存在的風(fēng)險。 具體來說，如果企業(yè)認(rèn)為其他應(yīng)收個人社保款存在壞賬風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。計提壞賬準(zhǔn)備的金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實際情況進(jìn)行合理估計，一般可以參考?xì)v史壞賬率、客戶信用評級等因素進(jìn)行判斷。如果在后續(xù)的實際收回過程中發(fā)現(xiàn)該賬款確實無法收回，企業(yè)可以使用計提的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行核銷。 需要注意的是，企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則，避免過度計提或不當(dāng)計提，以保證財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性。

那提了壞賬的，憑證分錄是什么樣的呀？因為年限不一樣提的比例不一樣，比如一年的提了5%，然后要清的賬面余額一年內(nèi)的有1000元，壞賬準(zhǔn)備提了50元，憑證分錄是什么樣的呢？

?計提壞賬準(zhǔn)備， 借：信用減值損失， 貸：壞賬準(zhǔn)備， 沖減多計提的壞賬準(zhǔn)備， 借：壞賬準(zhǔn)備， 貸：信用減值損失

我是說，現(xiàn)在這個其他應(yīng)收1000元要清理了。然后這筆其他應(yīng)收前期計提了壞賬50元。現(xiàn)在清理怎么入賬

確認(rèn)壞賬無法收回，借：壞賬準(zhǔn)備；貸：應(yīng)收賬款

就是先把其他應(yīng)收100%提壞賬，然后再銷賬嗎？相當(dāng)于這一年內(nèi)1000元的其他應(yīng)收，先補提95%壞賬 借：信用減值損失 950 貸：壞賬準(zhǔn)備 950 借：壞賬準(zhǔn)備。1000 貸：其他應(yīng)收 1000

是這樣嗎？

你好同學(xué)? ?完全正確哈? 恭喜你

然后，如果是正常在付社保公積金當(dāng)月知道這筆其他應(yīng)收款收不回來了，直接不掛其他應(yīng)收，直接掛營業(yè)外支出，然后不確認(rèn)的掛其他應(yīng)收，后期確定無法收回的，都是統(tǒng)一按剛剛那個思路100%提壞賬，然后再銷賬。是這樣理解嗎？

你好同學(xué)? ?不行的? ? 有點亂來的意思呢

就是都是統(tǒng)一掛其他應(yīng)收，然后再銷賬嗎？

你好同學(xué) 是的同學(xué)

我們的其他應(yīng)收款壞賬是把各個其他應(yīng)收款明星的各個年限的匯總做一筆（補提或者沖回） 那銷賬的時候補提我可以先不做，然后等后面算出來總數(shù)和壞賬準(zhǔn)備科目余額的差額再補提嗎？

就是現(xiàn)在銷賬我只做 借：壞賬準(zhǔn)備 1000 貸：其他應(yīng)收款 1000

你好同學(xué)? 可以的同學(xué)? 早點休息哈同學(xué)? 這個東西不難 不需要復(fù)雜化

然后月底再按賬上其他應(yīng)收算出來需要提多少減掉賬目已提的，就做一筆