老師，我想咨詢兩個問題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減10%，請問這個分錄該如何做？整套分錄哦，同時(shí)需不需要計(jì)提，如果需要計(jì)提的話分錄如何，次月申報(bào)抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時(shí)，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺勾選一張進(jìn)項(xiàng)票可以分次勾選？如果不能分次的話，以前年度或者月份有收到進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷項(xiàng)？還有就是比如我上個月有個運(yùn)輸費(fèi)或者說是代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，我這個月開出了技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)，我可以用之前月份的運(yùn)輸費(fèi)或者代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)來抵扣我這個月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎？

54.假定居民個人李某2020年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元，每月專項(xiàng)扣除為4500元、享受子女教育 和贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除合計(jì)2000元；已由扣繳義務(wù)人預(yù)繳完成。2020年12月取得勞務(wù)報(bào)酬30000元、稿酬 50 000元；2020年大病醫(yī)療醫(yī)保范圍內(nèi)自付費(fèi)用50000元，沒有減免稅收入及減免稅額等情況。2021年2月扣繳義務(wù)人(任職單位)向李某提供了已辦理的子女教育及贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì)24000元，已預(yù)扣預(yù)繳稅款27480元等情況。李某向支付勞務(wù)報(bào)酬和稿酬的單位取得了已繳稅款的證據(jù)：勞務(wù)報(bào)酬已預(yù)扣預(yù)繳5200元，稿酬已預(yù)扣預(yù)繳5600元。請依照現(xiàn)行稅法規(guī)定說明2021年3月李某如何向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)做匯算清繳

老師：小規(guī)模免稅到什么時(shí)候呀？還有像六稅兩費(fèi)減半征收的條件是營業(yè)收入300萬以下，那我們之前沒超的時(shí)候都是減半交了的，而且我10月做賬就已經(jīng)是315萬了，他申報(bào)的里面也還是自己減半了，我也按減半做賬了，那我12月做11月賬的時(shí)候就要調(diào)整回來呀？在1-10月已經(jīng)減了的都要加回去嗎？

之前都是享受六稅兩費(fèi)減半的政策，本月沒有收入，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的調(diào)整，教育費(fèi)附加自動減免了，還需要計(jì)提嗎？賬務(wù)如何處理？

老師 我想請問下 我們公司有那個增值稅加計(jì)抵減5%的政策 首次使用時(shí) 我做賬務(wù)處理 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅10000 /借 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅 10000貸 營業(yè)外收入-減免稅額 ---請問我這兩步有問題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計(jì)提的 加計(jì)抵減里面有112的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒減下來 ， 我修改了申報(bào)表之后補(bǔ)繳112元稅費(fèi)。想問下 這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師 ，麻煩詳細(xì)一點(diǎn)