老師，我們是按照發(fā)貨來確認收入的，然后8月份把發(fā)貨的未萊發(fā)票的全部做了一個記賬憑證，手工算了下稅金，在8月份納稅申報的時候已經(jīng)報了增值稅，那在9月份的時候其中部分開了發(fā)票，這個9月份的賬務(wù)怎么處理。才是對的
借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)， 應(yīng)交稅費負數(shù)， 這是沖之前的無票收入， 然后再做發(fā)票的借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
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老師，您好，我8月份收入的，收入有一部分沒有開發(fā)票 報8月份報稅的時候就報在未開票里了 然后9月份我給開的發(fā)票 其實這個稅在8月份就已經(jīng)交了 那這個情況 我怎么處理呢
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一般納稅人7月份開的票 7月份貨款已經(jīng)完成 商品已經(jīng)入庫 但是抵扣認證的時候 是9月份報8月份的帳的時候 才確認抵扣的 你看下我的賬務(wù)處理對不對 7月份做賬的時候 先暫估入庫 借庫存 貸應(yīng)付 借應(yīng)付 貸銀行存款 那8月份抵扣的月份帳怎么做的 是借庫存 進項稅 貸現(xiàn)金嗎
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老師您好，我們公司8月抵扣了一張6月份進項票，對方在我們抵扣完后說這張票不合適，然后我們8月開了紅字發(fā)票，開紅字發(fā)票信息單的時候重復(fù)開錯了開了2張，但是9月我申報增值稅的時候是按扣除了2次進項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字填報的，同時在9月也發(fā)現(xiàn)了這個問題就是重復(fù)開了2張的，然后又申請稅務(wù)局退稅了，稅務(wù)局當(dāng)月9月份就把稅款退回了，老師我現(xiàn)在這個應(yīng)該怎么做賬合適
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老師，我們是按照發(fā)貨來確認收入的，然后8月份把發(fā)貨的未萊發(fā)票的全部做了一個記賬憑證，手工算了下稅金，在8月份納稅申報的時候已經(jīng)報了增值稅，那在9月份的時候其中部分開了發(fā)票，這個9月份的賬務(wù)怎么處理。才是對的
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這樣做的目的是不是就是本期的賬和表數(shù)據(jù)一致了
對的，是的，是這么做的
在請教下，那我們在后面申報的時候怎么申報呢
未開具發(fā)票，一欄填寫負數(shù) 開具的發(fā)票，一欄填寫正數(shù)
謝謝老師，我現(xiàn)在采取的是上個月已發(fā)貨的做了收入確認，本月開的銷售發(fā)票直接沒有入賬，準(zhǔn)備報稅的時候就按照你剛剛說的辦法去填列，這樣初級可以么
可以的，可以這么做的。
謝謝老師
老師還想問下在那邊可以查看本月一定要做進項稅額轉(zhuǎn)出的稅金發(fā)票總計，我想核對完了做進增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
老師，謝謝你的耐心指導(dǎo)哈，我其實想核對我賬面做的進項稅額轉(zhuǎn)出的金額對不對，這個在那邊可以有個數(shù)據(jù)去比對哈
那你看你賬上的進項轉(zhuǎn)出的貸方發(fā)生額。
然后再去看附表二里面進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額。
其實就是在用我收到的供貨商開具的負數(shù)發(fā)票的稅額再去算一遍如果和賬面的貸方發(fā)生額一致，說明做賬正確，然后在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，增值稅申報的時候，在把進項稅額轉(zhuǎn)出填列到增值稅納稅申報表附表2的20欄次就對了是吧
可以的，可以這么做的。
在請教最后一個問題哈，我在填寫增值稅進項稅額納稅申報表時，交通抵扣的我自己手動填寫的數(shù)據(jù)，到了附表二35欄次本期認證抵扣的增值稅專票，數(shù)據(jù)怎么不自動算交通抵扣的稅金??？是不是都需要手動改的
你好，是旅客服務(wù)嗎？旅客服務(wù)是在第10欄和8b
就是火車票的和汽車票的，滴滴打車的，我全部填寫在第10欄，然后第35欄本期抵扣的專項發(fā)票就沒有自動合計出本月可以抵扣稅金的合計數(shù)，我就自己修改了35欄數(shù)據(jù)，這樣主表一就是對的數(shù)據(jù)，這樣做是可以的吧
第10欄和8B里面同時填寫的。
15欄里面不要填寫這一個。
35欄里面不要填寫這一個。
謝謝老師，明白了
不用客氣 早點休息